Ch¬ng 1
Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña c«ng ty chøng
kho¸n ¸ Ch©u (ACBS)
Th¸ng 7.2000, Trung t©m giao dÞch chøng kho¸n thµnh phè Hå ChÝ
Minh chÝnh thøc ®i vµo ho¹t ®éng. Víi sù ra ®êi cña thÞ trêng chøng kho¸n
ViÖt Nam, nã ®¸nh dÊu sù ra ®êi cña 1 thÓ chÕ tµi chÝnh míi, mét thÞ trêng
vèn míi vµ ®ång thêi còng lµ mét kªnh huy ®éng vèn cã hiÖu qu¶ ®èi víi c¸c
doanh nghiÖp lµm ¨n hiÖu qu¶ ®ang cã nhu cÇu cÇn vèn cao vµ nã còng lµ
mét s©n ch¬i, c¬ héi ®Çu t cho c¸c nhµ ®Çu t tiÒm n¨ng ë ViÖt Nam.
§Ó thÞ trêng chøng kho¸n ho¹t ®éng mét c¸ch tr¬n tru, hiÖu qu¶, ph¸t
triÓn, dÔ dµng trong c«ng t¸c qu¶n lý, theo ®ã c¸c c«ng ty chøng kho¸n còng
®îc thµnh lËp víi t c¸ch lµ mét tæ chøc tµi chÝnh trung gian.
C«ng ty chøng kho¸n ACB lµ mét trong nh÷ng c«ng ty chøng kho¸n
®Çu tiªn ®îc thµnh lËp trong bèi c¶nh ®ã. C«ng ty ®îc uû ban chøng kho¸n
nhµ níc cÊp giÊy phÐp ho¹t ®éng kinh doanh sè 06/GPH§KD ngµy 29 th¸ng
6 n¨m 2000 víi sè vèn ®iÒu lÖ lµ 43 tû ®ång do ng©n hµng th¬ng m¹i cæ phÇn
¸ Ch©u-Mét ng©n hµng ®îc xem lµ n¨ng ®éng vµ ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶ nhÊt
ViÖt Nam hiÖn nay së h÷u 100% vèn.
Ng©n hµng th¬ng m¹i cæ phÇn ¸ Ch©u, giÊy phÐp thµnh lËp sè
0032/NH-CP cÊp ngµy 24/04/1993 bëi ng©n hµng nhµ níc ViÖt Nam ,lµ chñ
së h÷u duy nhÊt chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ c¸c kho¶n nî vµ c¸c nghÜa vô tµi s¶n
cña c«ng ty trong ph¹m vi vèn ®iÒu lÖ ®· gãp vµo c«ng ty. Ng©n hµng th¬ng
m¹i cæ phÇn ¸ Ch©u ®îc hëng c¸c lîi nhuËn vµ chÞu c¸c kho¶n lç, rñi ro cña
c«ng ty.
C«ng ty kh«ng chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ c¸c kho¶n nî hoÆc bÊt kú nghÜa vô
nµo kh¸c cña chñ së h÷u c«ng tu ngoµi sè vèn ®iÒu lÖ nãi trªn.
MÆc dï lµ mét c«ng ty con trùc thuéc ng©n hµng TMCP ¸ Ch©u nhng
c«ng ty chøng kho¸n ACB cã t c¸ch ph¸p nh©n, ho¹t ®éng trong lÜnh vùc
kinh doanh chøng kho¸n theo luËt vµ c¸c v¨n b¶n ph¸p luËt cña nhµ níc vÒ
chøng kho¸n, h¹ch to¸n ®éc lËp, cã con dÊu riªng, b¶ng tæng kÕt tµi s¶n
riªng vµ lµm nghÜa vô ®èi víi nhµ níc.
1
C«ng ty chøng kho¸n ACB cã tªn ®Çy ®ñ lµ: C«ng ty TNHH chøng
kho¸n ¸ Ch©u, gäi t¾t lµ c«ng ty chøng kho¸n ¸ Ch©u (ACB)
C«ng ty chøng kho¸n ¸ Ch©u cã tªn giao dÞch quèc tÕ ®ã lµ: ACB
securities Company Limited viÕt t¾t lµ ACBS
C«ng ty chøng kho¸n ACB cã thêi gian ho¹t ®éng theo ®iÒu lÖ cña
c«ng ty lµ 43 n¨m.
Tæng gi¸m ®èc: TiÕn sÜ Lý Xu©n H¶i
C«ng ty chøng kho¸n ¸ Ch©u cã trô së chÝnh t¹i thµnh phè Hå ChÝ
Minh, mét chi nh¸nh t¹i Hµ Néi, ngoµi ra cßn cã c¸c ®¹i lý nhËn lÖnh kh¸c.
§Þa chØ trô së chÝnh:
Sè 09 Lª Ng« C¸t, phêng 7 QuËn 3, thµnh phè HCM.
§iÖn tho¹i:
(84) 8_9302428
Fax:
(84) 8_93024239741760
Chi nh¸nh ACB t¹i Hµ Néi:
Sè 06 NguyÔn Th¸i Häc - QuËn Ba §×nh – Hµ Néi
§iÖn tho¹i:
04 747 0961
Fax:
04 7470960
Tæng gi¸m ®èc chi nh¸nh: Ph¹m TuÊn Long
C¸c ®¹i lý:
§¹i lý t¹i H¶i Phßng
69 §iÖn Biªn Phñ – QuËn Hång Bµng – H¶i Phßng
§¹i lý t¹i §µ N½ng:
16 Th¸i Phiªn – Thµnh phè §µ N½ng
§iÖn Tho¹i:
0511_897806
Fax:
0511 897883
§¹i lý t¹i An Giang
95 NguyÔn Tr·i, Long Xuyªn
§iÖn tho¹i:
076_846662
Fax:
076_884530
§¹i lý t¹i CÇn Th¬:
Sè 17_ 19Nam kú khëi nghÜa,Thµnh phè CÇn Th¬
§iÖn tho¹i:
071_825510
2
Fax:
071_825628
§¹i lý t¹i Cµ Mau
3A Hïng V¬ng Cµ Mau
§iÖn tho¹i :
0780_837327
Fax:
0780_837326
Víi sè vèn ®iÒu lÖ 43 tû ®ång vµ c¸c ®iÒu kiÖn ®¶m b¶o kh¸c, c«ng ty
chøng kho¸n ACB ®îc phÐp cña UBCKNN thùc hiÖn tÊt c¶ c¸c nghiÖp vô
chøng kho¸n hiÖn cã trªn thÞ trêng ,bao gåm:
M«i giíi
Tù doanh
B¶o l·nh ph¸t hµnh
Qu¶n lý danh môc ®Çu t
T vÊn ®Çu t
Lu ký chøng kho¸n
Ngoµi ra c«ng ty chøng kho¸n ACB cßn thùc hiÖn cung cÊp c¸c s¶n
phÈm va dÞch vô vÒ tµi chÝnh doanh nghiÖp vµ thÞ trêng vèn nh:
T vÊn cæ phÇn ho¸ vµ tæ chøc b¸n ®Êu gi¸ cæ phÇn
T vÊn niªm yÕt
T vÊn t¸i c©u tróc tµi chÝnh doanh nghiÖp
T vÊn qu¶n trÞ tµi chÝnh doanh nghiÖp
T vÊn mua l¹i vµ s¸p nhËp
T vÊn chøng kho¸n ho¸ dßng thu nhËp
T vÊn b¶o l·nh ph¸t hµnh cæ phiÕu
T vÊn b×nh æn thÞ trêng
§¹i lý ph¸t hµnh cæ phiÕu tr¸i phiÕu
3
Ch¬ng 2
C¬ cÊu tæ chøc cña c«ng ty chøng kho¸n ACB
vµ nguyªn t¾c ho¹t ®éng
I/ C¬ cÊu tæ chøc cña c«ng ty
C«ng ty chøng kho¸n ACB lµ c«ng ty tr¸ch nhiÖm h÷u h¹n mét thµnh
viªn víi chñ së h÷u duy nhÊt lµ Ng©n hµng th¬ng m¹i cæ phÇn ACB. Do vËy
Ng©n hµng th¬ng m¹i cæ phÇn ACB lµ c¬ quan quyÒn lùc cao nhÊt cña c«ng
ty, quyÕt ®Þnh c¸c vÊn ®Ò quan träng cña c«ng ty nh bæ nhiÖm, miÔn nhiÖm,
c¸ch chøc chñ tÞch, phã chñ tÞch héi ®ång qu¶n trÞ cña c«ng ty, c¸c quy ®Þnh,
quyÕt ®Þnh t¨ng gi¶m vèn ®iÒu lÖ c«ng ty, c¸c quyÕt ®Þnh vÒ c¸c dù ¸n ®Çu t
cã gi¸ trÞ lín h¬n hoÆc b»ng 50% vèn ®iÒu lÖ c«ng ty c¸c quyÕt ®Þnh vÒ viÖc
sö dông lîi nhuËn c«ng ty...
Bªn c¹nh sù chØ ®¹o ,l·nh ®¹o cña ng©n hµng th¬ng m¹i cæ phÇn ¸
Ch©u, c«ng ty chøng kho¸n ACB cßn chÞu sù qu¶n lý, l·nh ®¹o ®iÒu hµnh
trùc tiÕp héi ®ång qu¶n trÞ vµ ban gi¸m ®èc ®iÒu hµnh, ban gi¸m ®èc ®iÒu
hµnh cã nhiÖm vô ®iÒu hµnh mäi ho¹t ®éng c¸c phßng ban hµng ngµy cña
c«ng ty, chÞu tr¸ch nhiÖm tríc héi ®ång qu¶n trÞ, ph¸p luËt....
C«ng ty cã c¸c phßng ban nghiÖp vô nh; Khèi t vÊn vµ ph©n tÝch,
phßng giao dÞch ,phßng lu ký vµ thanh to¸n bï trõ, c¸c phßng ban hç trî
kh¸c,...
Mçi phßng ban cña c«ng ty cã tr¸ch nhiÖm vµ chøc n¨ng kh¸c nhau
nhng gi÷a chóng ®Òu cã mèi quan hÖ mËt thiÕt víi nhau
Khèi t vÊn vµ ph©n tÝch
Thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô liªn quan liªn quan tíi ph©n tÝch, t vÊn tµi chÝnh
c«ng ty vµ thÞ trêng vèn , trong ®ã nghiÖp vô t vÊn bao gåm vÊn b¶o l·nh
ph¸t hµnh ,t vÊn ph¸t hµnh,...
Phßng giao dÞch;
Thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô liªn quan ®Õn giao dÞch nh; M«i giíi chøng
kho¸n cho kh¸ch hµng, t vÊn ®Çu t cho kh¸ch hµng.
Phßng lu ký vµ thanh to¸n bï trõ.
4
Thùc hiÖn lu ký chøng kho¸n thanh to¸n bï trõ chøng kho¸n vµ tiÒn
trªn tµi kho¶n cña kh¸ch hµng sau khi cã kÕt qu¶ tõ trung t©m lu ký vµ thanh
to¸n göi xuèng.
C¸c phßng ban hç trî kh¸ch nh;
Phßng tin häc; Phôc vô cho viÖc ph©n tÝch sè liÖu mµ c«ng ty thu thËp
®îc, phßng nh©n sù....
So víi trô së chÝnh t¹i thµnh phè HCM th× chi nh¸nh t¹i Hµ Néi vµ c¸c
®¹i lý giao dÞch t¹i c¸c ®Þa ph¬ng trong c¶ níc, do thùc hiÖn Ýt c¸c nghiÖp vô
h¬n lªn cã rÊt Ýt phßng ban nhng nã vÉn ®¶m b¶o cho mäi ho¹t ®éng cña nã
vµ cña c«ng ty ®ù¬c thùc hiÖn mét c¸ch tèt nhÊt.
§èi víi chi nh¸nh t¹i Hµ Néi, chi nh¸nh nµy ®îc nhËn c¸c nghiÖp vô
c¬ b¶n nh; NghiÖp vô m«i giíi kh¸ch hµng, nghiÖp vô t vÊn x¸c ®Þnh gi¸ trÞ
doanh nghiÖp, t vÊn cæ phÇn ho¸ lµ chñ yÕu. Do vËy s¬ ®å c¬ cÊu tæ chøc cña
c«ng ty thanh to¸n ACB cã thÓ kh¸i qu¸t theo m« h×nh sau:
5
§¹i héi ®ång
thµnh viªn
Héi ®ång
qu¶n trÞ
Ban gi¸m ®èc
®iÒu hµnh
Trô së chÝnh cña
ACBS
Ban kiÓm s¸t
C¸c ®¹i lý
ChÝnh nh¸nh ACBS
t¹i Hµ Néi
C¸c phßng
Ban nghiÖp vô
Phßng
giao
dÞch
Phßng
lu ký
vµ thanh
to¸n
bï trõ
C¸c
phßng
ban hç
trî
Khèi ph©n
tÝch vµ
t vÊn
6
Phong
m«i giíi
vµ lu
ký
KÕ to¸n
vµ
thanh
to¸n
II/Nguyªn t¾c ho¹t ®éng .
§Ó ®¶m b¶o quyÒn lîi, lîi Ých cña kh¸ch hµng vµ cña c«ng ty trong
c¸c mèi quan hÖ ®«ng thêi ®Ó ®¶m b¶o cho sù an toµn, hiÖu qu¶ cña thÞ trêng
chøng kho¸n, viÖc dÔ dµng qu¶n lý cña c¸c c¬ quan qu¶n lý nhµ níc vÒ lÜnh
vùc chøng kho¸n. C«ng ty chøng kho¸n ACB ho¹t ®éng theo c¸c nguyªn t¾c
chung sau;
Giao dÞch trung thùc vµ c«ng b»ng lîi Ých kh¸ch hµng
KÝnh doanh cã kü n¨ng, tËn tuþ cã tinh thÇn tr¸ch nhiÖm
¦u thùc hiÖn lÖnh cña kh¸ch hµng tríc khi thùc hiÖn lÖnh cña c«ng ty
§¶m b¶o nguån tµi chÝnh trong cam kÕt kinh doanh chøng kho¸n ®èi
víi kh¸ch hµng.
Tæ chøc thùc hiÖn c«ng t¸c thanh tra, kiÓm s¸t néi bé ®Ó ®¶m b¶o ho¹t
®éng cña c«ng ty vËn hµnh phï hîp víi c¸c quy ®Þnh cña ph¸p luËt, cã ®ñ
nh©n viªn kinh doanh, cã n¨ng lùc ®· qua tuyÓn chän vµ ®µo t¹o.
Kh«ng tiÕn hµnh c¸c ho¹t ®éng cã thÓ lµm cho kh¸ch hµng vµ c«ng
chóng hiÓu lÇm vÒ gi¸ c¶, gi¸ trÞ vµ b¶n chÊt cña chøng kho¸n vµ c¸c ho¹t
®éng kh¸c g©y thiÖt h¹i cho kh¸ch hµng.
B¶o mËt c¸c th«ng tin cña kh¸ch hµng trõ trêng hîp cã yªu cÇu b»ng
v¨n b¶n cña c¬ quan cã thÈm quyÒn vµ cña UBCKNN
III- Nguyªn t¾c tµi chÝnh c«ng ty
C«ng ty qu¶n lý tµi s¶n cña kh¸ch hµng t¸ch biÖt víi tµi s¶n chøng
kho¸n cña c«ng ty
C«ng ty sö dông kh«ng qu¸ 50% vèn ®iÒu lÖ c«ng ty ®Ó mua s¾m
trang thiÕt bÞ tµi s¶n
C«ng ty ®Çu t kh«ng vît qu¸ 20% tæng sè chøng kho¸n ®ang lu hµnh
cña mét c«ng ty niªm yÕt
C«ng ty kh«ng ®Çu t qu¸ 15% tæng sè chøng kho¸n ®ang lu hµnh cña
mét c«ng ty kh«ng niªm yÕt
C«ng ty b¶o l·nh ph¸t hµnh chøng kho¸n kh«ng vît qu¸ 4 lÇn hiÖu sè
gi÷a gi¸ trÞ tµi s¶n lu ®éng vµ tæng nî ng¾n h¹n cña c«ng ty
Ch¬ng 3
7
KÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh quý II n¨m 2005
cña c«ng ty chøng kho¸n ACB
B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n
Tµi s¶n
A.Tµi s¶n lu ®éng vµ ®Çu t ng¾n h¹n
I.TiÒn
1.TiÒn mÆt t¹i quü
2.TiÒn göi ng©n hµng
3.TiÒn ®ang chuyÓn
4.TiÒn göi cña ngêi ®Çu t vÒ giao dÞch
chøng kho¸n
5.TiÒn göi vÒ b¸n chøng kho¸n ph¸t
hµnh
6.TiÒn göi thanh to¸n bï trõ giao dÞch
chøng kho¸n
II.C¸c kho¶n ®Çu t chøng kho¸n
ng¾n h¹n kh¸c
1.Chøng kho¸n tù doanh
2.Chøng kho¸n ®Çu t ng¾n h¹n cña ngêi uû th¸c ®Çu t
3.§Çu t ng¾n h¹n
-§Çu t ng¾n h¹n cña c«ng ty chøng
kho¸n
-§Çu t ng¾n h¹n cña ngêi uû th¸c
®Çu t
4.Dù phßng gi¶m gi¸ chøng kho¸n vµ
®Çu t ng¾n h¹n
8
Sè
®Çu kú
39,597,702,789
32,198,235,981
25,896,505
29,185,779,976
Sè
cuèi kú
68,746,511,954
2,985,609,584
67,320,685
507,630,899
2,986,559,500
2,410,658,000
7,036,471,400
64,983,439,622
12,021,766,400
40,838,734,622
29,130,000,000
(4,985,295,000)
(4,985,295,000)
III.C¸c kho¶n ph¶i thu
1.Ph¶i thu cña trung t©m n¬i chøng
kho¸n
2.Ph¶i thu cña ngêi ®Çu t
3. Ph¶i thu cña ngêi tæ chøc ph¸t hµnh
chøng kho¸n hoÆc b¶o l·nh ph¸t hµnh
chøng kho¸n
4.øng tríc cho ngêi b¸n
5.ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ
6.Ph¶i thu néi bé
7Ph¶i thu kh¸c
8.Dù phßng ph¶i thu khã ®ßi
IV.VËt liÖu, c«ng cô tån kho
1.Hµng ®ang ®i trªn ®êng
2.VËt liÖu
3.C«ng cô, dông cô
V.Tµi s¶n lu ®éng kh¸c
1.T¹m øng
2.Chi phÝ tr¶ tríc
3.Tµi s¶n thiÕu trê sö lý
Trong ®ã;
-Tµi s¶n thiÕu trong thanh
to¸n giao dÞch CK chê sö lý
-Tµi s¶n thiÕu chê sö lý kh¸c
4.Tµi s¶n cÇm cè, ký cîc, ký quü ng¾n
h¹n
B.Tµi s¶n cè ®Þnh vµ ®Çu t dµi h¹n
I.Tµi s¶n cè ®Þnh
1.Tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh
-Nguyªn gi¸
-Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*)
9
53,160,408
311,037,748
53,160,408
311,037,748
0
0
309,835,000
210,800,000
99,035,000
466,425,000
379,390,000
87,035,000
815,691,472,551
1,599,993,490
617,307,490
1,412,377,102
(741,069,612)
816,947,559,419
1,617,492,998
688,806,998
1,533,780,044
(844,973,046)
2.Tµi s¶n cè ®Þnh thuª tµi chÝnh
-Nguyªn gi¸
-Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*)
3.Tµi s¶n cè ®Þnh vè h×nh
-Nguyªn gi¸
-Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*)
II.C¸c kho¶n ®Çu t chøng kho¸n dµi
h¹n vµ ®Çu t dµi h¹n kh¸c
1.§Çu t chøng kho¸n dµi h¹n cña c«ng
ty chøng kho¸n
2.Gãp vèn liªn doanh
3.§Çu t chøng kho¸n dµi h¹n cña ngêi
uû th¸c ®Çu t
4.§Çu t dµi h¹n kh¸c
-§Çu t dµi h¹n kh¸c cña c«ng ty
chøng kho¸n
-§Çu t dµi h¹n kh¸c cña ngêi uû
th¸c ®Çu t
5.Dù phßng gi¶m gi¸ chøng kho¸n vµ
®Çu t dµi h¹n kh¸c (*)
III.Chi phÝ x©y dùng c¬ b¶n dë dang
IV.Tµi s¶n dµi h¹n kh¸c
1.Ký cîc, ký quü dµi h¹n
2.TiÒn nép quü hç trî thanh to¸n
3.Tµi s¶n dµi h¹n kh¸c
Tæng céng tµi s¶n
Nguån vèn
A.Nî ph¶i tr¶
I.Nî ng¾n h¹n
1.Vay ng¾n h¹n
928,686,000
928,686,000
928,686,000
928,686,000
813,906,625,000 815,145,212,360
15,035,340,000
15,035,340,000
7,791,285,000
9,029,872,360
791,080,000,000 791,080,000,000
0
0
184,854,061
184,854,061
184,854,061
184,854,061
855,289,175,340 855,694,071,373
796,652,451,979 825,494,716,496
5,572,451,979
5,004,761,496
0
0
10
Trong ®ã;
-Vay ng¾n h¹n
-Tr¸i phiÕu ph¸t hµnh ng¾n h¹n
2.Vay dµi h¹n ®Õn h¹n tr¶
3.Ph¶i tr¶ trung t©m giao dÞch chøng
kho¸n
4.Ph¶i tr¶ thiÕu hôt phiÕu hç trî thanh
to¸n
5.Ph¶i tr¶ vÒ chøng kho¸n giao, nhËn
®¹i lý ph¸t hµnh
6.Ph¶i tr¶ ngêi b¸n
7.Ngêi mua øng tríc
8.Ph¶i tr¶ cæ tøc, gèc vµ l·i tr¸i phiÕu
Trong ®ã;
-Ph¶i tr¶ hé cæ tøc, gèc vµ l·i tr¸i
phiÕu
-Ph¶i tr¶ cæ tøc cho cæ ®«ng
9.ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép nhµ níc
10.Ph¶i tr¶ nh©n viªn
11.Chi phÝ ph¶i tr¶
12.Tr¶ néi bé
13.Ph¶i tr¶ tæ chøc ph¸t hµnh chøng
kho¸n
14.Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c
15.Tµi s¶n thõa chê xö lý
-Tµi s¶n thõa trong giao dÞch
chøng kho¸n chê xö lý
-Tµi s¶n thõa kh¸c
16.Thanh to¸n giao dÞch chøng kho¸n
cña ngêi ®Çu t
11
0
0
814,776,500
1,643,727,000
15,706,000
15,706,000
15,706,000
15,706,000
2,570,186,479
2,568,902,496
2,171,783,000
776,381,000
II.Nî dµi h¹n
1.Vay dµi h¹n
2.Nî dµi h¹n
Trong ®ã; Tr¸i phiÕu ph¸t hµnh
3.NhËn ký quü, ký cîc dµi h¹n
4.Ph¶i tr¶ ngêi uû th¸c ®Çu t
B.Nguån vèn chñ së h÷u
I.Vèn gãp ban ®Çu
1.Vèn cña c¸c bªn gãp vèn
2.Vèn gãp cæ phÇn
Trong ®ã;
-Sè lîng cæ phiÕu ph¸t hµnh
-MÖnh gi¸ cæ phiªu ph¸t hµnh
II.Vèn bæ sung
1.ThÆng d vèn cæ phÇn
2.Vèn bæ sung tõ lîi nhuËn
3.Vèn bæ sung tõ nguån kh¸c
III.C¸c quü vµ lîi nhuËn cha ph©n
phèi
1.Quü ®Çu t, ph¸t triÓn
2.Quü dù phßng tµi chÝnh
Trong ®ã;
-Dù tr÷ ph¸p ®Þnh
-Dù tr÷ theo ®iÒu lÖ c«ng ty chøng
kho¸n
-Dù tr÷ bÊt thêng
-Dù tr÷ kh¸c
3.Quü dù phßng trî cÊp mÊt viÖc lµm
4.Lîi nhuËn cha ph©n phèi
5.Quü khen thëng vµ phóc lîi
12
791,080,000,000 820,490,000,000
0
0
791,080,000,000
58,636,723,361
43,000,000,000
43,000,000,000
820,490,000,000
60,199,354,877
43,000,000,000
43,000,000,000
15,636,723,361
17,19,354,877
535,590,982
1,017,622,868
535,590,982
1,017,622,868
311,820,034
13,756,757,477
14,932,000
311,820,034
15,332,088,993
2,232,000
IV.Vèn ®iÒu chØnh
1.Chªnh lÖch ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n
2.Chªnh lÖch tû gi¸ ngo¹i tÖ ®¸nh gi¸
l¹i cuèi kú
3.Gi¸ trÞ thuÇn cña chøng kho¸n ng©n
quü (*)
-Chøng kho¸n ng©n quü
-Dù phßng chøng kho¸n ng©n quü
Tæng céng nguån vèn
855,289,175,340 885,694,071,373
C¸c chØ tiªu ngoµi b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n
ChØ tiªu
Sè
®Çu kú
1.Tµi s¶n cè ®Þnh thuª ngoµi
13
Sè
cuèi kú
2.vËt t nhËn gi÷ hé
3.nî khã ®ßi ®· xö lý
4.ngo¹i tÖ c¸c lo¹i
5.nguån vèn khÊu hao
6.chøng kho¸n ®· lu ký cña thµnh
viªn
Trong ®ã
6.1chøng kho¸n giao dÞch thµnh viªn
trong níc
6.1.1-Chøng kho¸n giao dÞch cña
cong ty thµnh viªn trong níc
6.1.2-chøng kho¸n giao dÞch cña ngêi ®Çu t thµnh viªn trong níc
6.1.3-Chøng kho¸n giao dÞch cña ngêi uû th¸c ®Çu t thµnh viªn trong níc
6.2Chøng kho¸n t¹m ngng giao dÞch
thµnh viªn trong níc
6.2.1-chøng kho¸n t¹m ngng giao
dÞch cña c«ng ty thµnh viªn trong níc
6.2.3-chøng kho¸n t¹m ngng giao
dÞch cña ngßi uû th¸c ®Çu t thµnh
viªn trong níc
6.3Chøng kho¸n cÇm cè thµnh viªn
trong níc
6.3.1-chøng kho¸n cÇm cè cña c«ng
ty thµnh viªn trong níc
6.3.2-chøng kho¸n cÇm cè cña ngêi
®Çu t thµnh viªn trong níc
6.3.3-chøng kho¸n cÇm cè cña ngêi
uû th¸c ®µu t thµnh viªn trong níc
6.4chøng kho¸n t¹m gi÷ thµnh viªn
449,087,420,000 1,112,334,550,000
449,087,420,000 1,112,334,550,000
51,986,750,000
61,890,470,000
397,100,670,000 1,050,444,080,000
0
14
0
trong níc
6.4.1-chøng kho¸n t¹m gi÷ cña c«ng
ty thanh viªn trong níc
6.4.2-Chøng kho¸n t¹m gi÷ cña ngêi
®Çu t thanh viªn trong níc
6.4.3-Chøng kho¸n t¹m gi÷ cña ngêi
uû th¸c ®Çu t thµnh viªn trong níc
7. –Chøng kho¸n lu ký thµnh viªn
níc ngoµi
7.1-Chøng kho¸n giao dÞch thµnh
viªn níc ngoµi
7.1.1-Chøng kho¸n giao dÞch cña
c«ng ty thanh viªn níc ngoµi
7.1.2-Chøng kho¸n giao dÞch cña ngêi ®Çu t thanh viªn níc ngoµi
7.1.3-Chøng kho¸n giao dÞch cña ngêi uû th¸c ®Çu t thµnh viªn níc ngoµi
7.2-Chøng kho¸n t¹m ngõng giao
dÞch thµnh viªn níc ngoµi
7.2.1-Chøng kho¸n t¹m ngõng giao
dÞch cña c«ng ty thµnh viªn níc
ngoµi
7.2.2-Chøng kho¸n t¹m ngõng giao
dÞch cña ngêi ®Çu t thµnh viªn níc
ngoµi
7.2.3-Chøng kho¸n t¹m ngõng giao
dÞch cña ngêi uû th¸c ®Çu t thµnh
viªn níc ngoµi
7.3-Chøng kho¸n cÇm cè thµnh viªn
níc ngoµi
7.3.1-Chøng kho¸n cÇm cè cña c«ng
ty thµnh viªn níc ngoµi
15
7.3.2-Chøng kho¸n cÇm cè cña ngêi
®Çu t thµnh viªn níc ngoµi
7.3.3-Chøng kho¸n cÇm cè cña ngêi
uû th¸c ®Çu t thµnh viªn níc ngoµi
7.4-Chøng kho¸n t¹m gi÷ thµnh viªn
níc ngoµi
7.4.1-Chøng kho¸n t¹m gi÷ cña c«ng
ty thµnh viªn níc ngoµi
7.4.2-Chøng kho¸n t¹m gi÷ cña ngêi
®Çu t thµnh viªn níc ngoµi
7.4.3-Chøng kho¸n t¹m gi÷ cña ngêi
uû th¸c ®Çu t thµnh viªn níc ngoµi
8.-Chøng kho¸n nhËn b¸n hé (t¹i
c«ng ty chøng kho¸n)
8.1-Chøng kho¸n nhËn b¸n hé tæ
chøc ph¸t hµnh hoÆc c«ng ty b¶o l·nh
chøng kho¸n ph¸t hµnh
8.2-Chøng kho¸n nhËn b¸n hé nhµ
®Çu t
8.3-Chøng kho¸n nhËn lu ký cho ng- 0
êi ®Çu t
9.-Chøng kho¸n mua lÎ
0
16
0
0
KÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh
PhÇn I – L·i, lç
ChØ tiªu
Quý tríc
A.Doanh thu
1.Doanh thu tõ ho¹t ®éng kinh doanh chøng kho¸n.
14,327,234,566
2,205,977,333
-Doanh thu m«i giíi chøng kho¸n cho ngêi ®Çu t
2,228,320,947
708,969,073
-Doanh thu ho¹t ®éng tù doanh chøng kho¸n
11,499,317,000
1,288,362,000
-Doanh thu qu¶n lý danh môc ®Çu t cho ngêi uû th¸c ®Çu t
0
-Doanh thu b¶o l·nh ph¸t hµnh, ®¹i lý ph¸t hµnh chøng kho¸n
500,000,000
0
-Doanh thi t vÊn
20,000,000
55,000,000
-Doanh thu vÒ vèn kinh doanh
79,596,619
153,646,260
+Thu l·i tiÒn göi, cho vay vèn
79,596,619,
153,646,260
Trong ®ã;
-Doanh thu lu ký chøng kho¸n cho ngêi ®Çu t
-Hoµn nhËp dù phßng vµ c¸c kho¶n trÝch tríc
+Chªnh lÖnh tû gi¸ ngo¹i tÖ ph¸t sinh trong kú
+Thu l·i kinh doanh ngo¹i tÖ
+Thu kh¸c
-Doanh thu cho thuª tµi s¶n, sö dông trang thiÕt bÞ, sö dông th«ng
tin
17
KÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh
PhÇn II – T×nh h×nh thùc hiÖn nhiÖm vô víi nhµ níc
ChØ tiªu
Sè cßn ph¶i
nép ®Çu kú
A
1
Sè ph¸t sinh trong kú
Luü kÕ tõ ®Çu n¨m
Sè ph¶i nép Sè ®· nép Sè ph¶i nép Sè ®· nép
2
1.ThuÕ
10=11+13+14+15+16+17
1.ThuÕ GTGT
2.thuÕ nhËp khÈu
3.thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp
4.thuÕ nhµ ®Êt
5.tiÒn thuª ®Êt
c¸c lo¹i thuÕ kh¸c
II.C¸c kho¶n ph¶i nép kh¸c
(18= 19 + 20)
1.c¸c kho¶n lÖ phÝ
2.c¸c kho¶n ph¶i nép kh¸c
Tæng céng (21= 10 + 18)
18
3
4
5
Sè cßn ph¶i
nép cuèi kú
6=1+2+3
KÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh
PhÇn III-thuÕ GTGT ®îc khÊu trõ ,thuÕ GTGT ®îc hoµn l¹i,thuÕ GTGT ®îc gi¶m , thuÕ
GTGT hµng b¸n néi ®Þa
ChØ tiªu
Sè tiÒn
Kú nµy
I.thuÕ GTGT ®îc khÊu trõ
1-Sè thuÕ GTGT cßn ®îc khÊu trõ , cßn ®îc hoµn l¹i ®Çu
kú
2-Sè thuÕ GTGT ®îc khÊu trõ ph¸t sinh
3-Sè thuÕ GTGT ®É ®îc khÊu trõ , ®· ®îc hoµn l¹i
(12 = 13 + 14 +25)
trong ®ã:
a. Sè thuÕ GTGT ®· khÊu trõ
b. Sè thuÕ GTGT ®· hoµn l¹i
c. Sè thuÕ GTGT kh«ng ®îc khÊu trõ
4.Sè thuÕ GTGT cßn ®îc khÊu trõ,cßn ®îc hoµn l¹i cuèi
kú
(16 = 10 + 11 – 12)
19
Luü kÕ tõ
®Çu n¨m
II-ThuÕ GTGT ®îc hoµn l¹i
1.Sè thuÕ GTGT cßn ®îc hoµn l¹i ®Çu kú
2.Sè thuÕ GTGT ®îc hoµn l¹i
3.Sè thuÕ GTGT ®· hoµn l¹i
4.Sè thuÕ GTGT cßn ®îc hoµn l¹i cuèi kú
(23 = 20 +21 – 22)
III-ThuÕ GTGT ®îc gi¶m
1.Sè thuÕ GTGT cßn ®îc gi¶m ®Çu kú
2.Sè thuÕ GTGT ®îc gi¶m
3.Sè thuÕ GTGT ®· ®îc gi¶m
4.Sè thuÕ GTGT cßn ®îc gi¶m
(33=30+31-32)
IV.ThuÕ GTGT hµng b¸n néi ®Þa
1.ThuÕ GTGT hµng b¸n néi ®Þa
2.ThuÕ GTGT ®Çu ra ph¸t sinh
3.ThuÕ GTGT ®Çu vµo ®· khÊu trõ
4.ThuÕ GTGT hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i
5.ThuÕ GTGT ®îc gi¶m
6.ThuÕ GTGT hµng b¸n néi ®Þa ®· nép vµo ng©n s¸ch
nhµ níc
7.thuÕ GTGT hµng b¸n néi ®Þa cßn ph¶i nép cuèi kú
20
- Xem thêm -
.DOC 
32 
64302 
158 
