T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
§Ò thi sè 1
---------------------( Thêi gian 150 phót )
C©u 1:
Tr×nh bÇy c¸c quy tr×nh nghiÖp vô thanh to¸n b»ng L/C nhËp khÈu theo tËp qu¸n cña c¸c
ng©n h ng th−¬ng m¹i ViÖt Nam . Vai trß cña chi nh¸nh cña c¸c ng©n h ng th−¬ng m¹i trong quy
tr×nh nghiÖp vô thanh to¸n n y nh− thÕ n o . NÕu chi nh¸nh ®−îc ng©n h ng ph¸t h nh chØ ®Þnh l
ng©n h ng tr¶ tiÒn ( Paying bank ) cho ng−êi h−ëng lîi L/C th× cã tr¸i g× víi UCP 500 1993 ICC
kh«ng ?
C©u 2:
Tr×nh bÇy c¸c ®iÒu kiÖn ¸p dông tËp qu¸n quèc tÕ quy ®Þnh trong hÖ thèng luËt cña n−íc
CHXHCN ViÖt Nam v giíi thiÖu nh÷ng v¨n b¶n ph¸p luËt chñ yÕu quy ®Þnh c¸c ®iÒu kiÖn ®ã ?
C©u 3 :
1-URC 522 , 1995 ICC quy ñ nh nh ng ch ng t n o l ch ng t thương m i :
a - Invoice ,
b - Certificate of origin ,
c - Bill of exchange ,
d - Bill of Lading ,
e - Contract
2- Theo URC 522 ICC , Khi chøng tõ bÞ tõ chèi thanh to¸n , ng©n h ng thu ph¶i cã tr¸ch
nhiÖm :
a - Tr¶ ngay c¸c chøng tõ bÞ tõ chèi thanh to¸n cho ng©n h ng chuyÓn .
b - Th«ng b¸o ngay nh÷ng lý do tõ chèi thanh to¸n cho ng©n h ng chuyÓn
c - Trong vßng 60 ng y kÓ tõ ng y göi th«ng b¸o m kh«ng nhËn ®−îc ý kiÕn cña
ng©n h ng chuyÓn gi¶i quyÕt sè phËn cña chøng tõ , th× ng©n h ng thu sÏ tr¶ l¹i
chøng tõ cho ng©n h ng chuyÓn m kh«ng chÞu tr¸ch nhiÖm g× thªm
3- Theo URC 522 ICC , Ngân hàng nh thu ( Collecting Bank ) có th t ch i s y thác
nh thu c a ngân hàng khác mà không c n thông báo l i cho h v s t ch i ñó
a - Có ,
b - Không
4- Ng−êi h−ëng lîi ® chÊp nhËn mét L/C trong ®ã cã quy ®Þnh ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i ph¶i
cã x¸c nhËn cña ng−êi yªu cÇu më L/C . Ng©n h ng tr¶ tiÒn ® tõ chèi thanh to¸n v× ho¸
®¬n kh«ng cã x¸c nhËn . Rñi ro n y do ai g¸nh chÞu
a - Ng−êi yªu cÇu më L/C v× kh«ng ®Õn x¸c nhËn kÞp thêi ,
b - Ng−êi h−ëng lîi L/C
5- Khi n o th× viÖc ®Ò nghÞ söa ®æi L/C cña ng©n h ng ph¸t h nh cã hiÖu lùc ?
a - NÕu ng−êi h−ëng lîi kh«ng th«ng b¸o tõ chèi söa ®æi ,
b - Ng©n h ng ph¸t h nh cã b»ng chøng l ng−êi h−ëng lîi L/C ® nhËn ®−îc ®Ò
nghi söa ®æi ,
c - Ngay sau khi ng©n h ng tr¶ tiÒn nhËn ®−îc c¸c chøng tõ xuÊt tr×nh phï hîp víi
L/C söa ®æi
6- Ng«n ng÷ cña hèi phiÕu trong thanh to¸n b»ng L/C l
a - Ng«n ng÷ do ng−êi ký ph¸t lùa chän ,
b - Ng«n ng÷ cña L/C .
7- Ng©n h ng chÊp nhËn c¸c chøng tõ nhiÒu trang nÕu nh− :
a - C¸c trang ®−îc g¾n kÕt tù nhiªn víi nhau ,
b - C¸c trang g¾n kÕt tù nhiªn víi nhau v ®−îc ®¸nh sè liªn tiÕp hoÆc cã chØ dÉn
tham kh¶o bªn trong trang .
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -1
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
c - C¸c trang rêi nhau v ®¸nh sè liªn tiÕp nhau .
8- C¸c chøng tõ cã in tiªu ®Ò tªn cña c«ng ty , khi ký cã cÇn thiÕt ph¶i nh¾c l¹i tªn cña
c«ng ty bªn c¹nh ch÷ ký kh«ng .
a - Cã ,
b - Kh«ng
9- Ng©n h ng ph¸t h nh th«ng b¸o L/C qua Ng©n h ng th«ng b¸o A. Theo tho¶ thuËn
gi÷a ng−êi h−ëng lîi v ng−êi xin më L/C r»ng chuyÓn ng©n h ng th«ng b¸o sang ng©n
h ng B, Ng©n h ng ph¸t h nh tiÕn h nh söa ®æi tªn cña ng©n h ng th«ng b¸o l B,vËy :
a - Ng©n h ng ph¸t h nh cã thÓ th«ng b¸o sù söa ®æi qua ng©n h ng B v yªu cÇu
ng©n h ng B th«ng b¸o cho ng©n h ng A biÕt ®iÒu n y.
b - Ng©n h ng ph¸t h nh ph¶i th«ng b¸o sù söa ®æi qua ng©n h ng A.
c - Ng©n h ng ph¸t h nh cã thÓ th«ng b¸o söa ®æi qua ng©n h ng B v yªu cÇu hä
th«ng b¸o cho ng©n h ng A huû bá L/C ®ã .
10- Ng©n h ng ph¸t h nh v Ng©n h ng x¸c nhËn cã mét kho¶ng thêi gian hîp lý ®Ó kiÓm
tra chøng tõ nhiÒu nhÊt kh«ng qu¸:
a - 7 ng y l m viÖc ng©n h ng cho mçi ng©n h ng .
b - 7 ng y theo lÞch cho mçi ng©n h ng.
c - 7 ng y ng©n h ng.
11- VËn ®¬n ho n h¶o nghÜa l g×?
a - L mét vËn ®¬n kh«ng cã bÊt cø sù söa lçi ( correction ) n o.
b - L mét vËn ®¬n phï hîp víi c¸c ®iÒu kiÖn cña L/C vÒ mäi ph−¬ng diÖn.
c - L mét vËn ®¬n kh«ng cã bÊt cø sù ghi chó n o vÒ khuyÕt tËt cña bao b× v
hoÆc h ng ho¸.
12- Ng©n h ng ph¸t h nh L/C cã ghi tham chiÕu eUCP 1.0 ICC ® tõ chèi thanh to¸n cho
ng−êi h−ëng lîi L/C víi lý do l c¸c chøng tõ ®iÖn tö kh«ng ®−îc xuÊt tr×nh ®ång thêi víi
nhau l :
a - ®óng ,
b - sai
13- Ng©n h ng ph¸t h nh L/C tham chiÕu eUCP 1.0 ICC cã quyÒn tõ chèi thanh to¸n nÕu
ng−êi h−ëng lîi xuÊt tr×nh b¶n th«ng b¸o ho n th nh kh«ng ®óng h¹n ?
a- cã ,
b- kh«ng
14- NÕu mét chøng tõ ®iÖn tö l chøng tõ v©n t¶i kh«ng ghi râ ng y giao h ng th× ng y
n o l ng y giao h ng :
a- Ng y giao h ng ghi trong L/C ,
b- Ng y ph¸t h nh chøng tõ ®iÖn tö ,
c- Ng y nhËn ®−îc chøng tõ ®iÖn tö .
15- Ng©n h ng ph¸t h nh L/C tham chiÕu eUCP 1.0 ICC cã quyÒn tõ chèi thanh to¸n , khi
a- h ng giao kh«ng phï hîp víi L/C ,
b- kh«ng thÓ x¸c nhËn ®−îc tÝnh ch©n thËt bÒ ngo i cña chøng tõ ®iÖn tö ,
c- chøng tõ ®iÖn tö kh«ng phï hîp ®iÒu kiÖn v ®iÒu kho¶n cña L/C .
C©u 4:
PhÝ suÊt tÝn dông l g× ( cost of credit ) ? Ph©n tÝch c¸c yÕu tè cÊu th nh cña phÝ
suÊt tÝn dông ?
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -2
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
§¸p ¸n ®Ò thi sè 1
C©u 1: ( 2,5 ®iÓm )
1.1- Quy tr×nh nghiÖp vô ( 1,5 ®iÓm )
- Ng−êi nhËp khÈu viÕt §¬n xin më L/C göi ®Õn Chi nh¸nh cña Ng©n h ng ®−îc chØ
®Þnh ph¸t h nh L/C .
- Chi nh¸nh Ng©n h ng ph¸t h nh :
+ ThiÕt kÕ L/C .
+ Tuú theo sù uû nhiÖm cña Ng©n h ng ph¸t h nh , nÕu trÞ gi¸ L/C tõ møc x USD trë
xuèng , th× gi¸m ®èc chi nh¸nh ký L/C v chuyÓn lªn Ng©n h ng ph¸t h nh ®Ó ph¸t
h nh ra bªn ngo i .
+ NÕu trÞ gi¸ L/C tõ møc x USD trë lªn , th× Tæng gi¸m ®èc Ng©n h ng ph¸t h nh ký
L/C v Ng©n h ng ph¸t h nh ph¸t h nh L/C ra bªn ngo i.
- Mäi viÖc ph¸t h nh L/C ®Òu ph¶i qua Ng©n h ng th«ng b¸o l ng©n h ng ®¹i lý cña
Ng©n h ng ph¸t h nh , nÕu kh«ng , th× ph¶i qua mét ng©n h ng thø 3 cã quan hÖ ®¹i lý
víi c¶ 2 ng©n h ng ph¸t h nh v Ng©n h ng th«ng b¸o . Ng©n h ng th«ng b¸o th«ng
b¸o L/C cho ng−êi h−ëng lîi .
- Ng−êi h−ëng lîi sÏ kiÓm tra L/C , nÕu chÊp nhËn th× giao h ng , ng−îc l¹i th× ®Ò nghÞ
tu chØnh L/C .
- Sau khi ho n th nh nghÜa vô giao h ng theo hîp ®ång , Ng−êi h−ëng lîi L/C lËp
chøng tõ v xuÊt tr×nh ®ßi tiÒn Ng©n h ng ph¸t h nh th«ng qua Ng©n h ng th«ng b¸o .
- Ng©n h ng th«ng b¸o chuyÓn chøng tõ ®ßi tiÒn Ng©n h ng ph¸t h nh ( hoÆc chi nh¸nh
).
- Ng©n h ng ph¸t h nh ( hoÆc chi nh¸nh ) kiÓm tra chøng tõ trong thêi gian hîp lý
kh«ng qu¸ 7 ng y l m viÖc ng©n h ng ®Ó quyÕt ®Þnh nhËn hay tõ chèi chøng tõ .
- Tr−íc khi quyÕt ®Þnh nhËn hay tõ chèi chøng tõ , Ng©n h ng ph¸t h nh ( hoÆc chi
nh¸nh ) sÏ th«ng b¸o kÕt qu¶ kiÓm tra b»ng v¨n b¶n cho Ng−êi yªu cÇu më L/C ®Ó
kiÓm tra l¹i v yªu cÇu hä tr¶ lêi trong vßng 2 ng y l m viÖc ®ång ý hay tõ chèi tiÕp
nhËn chøng tõ .
- NÕu Ng−êi yªu cÇu ®ång ý tiÕp nhËn chøng tõ v ®ång ý thanh to¸n, Ng©n h ng ph¸t
h nh ( hoÆc chi nh¸nh ) sÏ ký hËu B/L cho Ng−êi yªu cÇu ®Ó hä nhËn h ng . Ng©n
h ng ph¸t h nh ( hoÆc chi nh¸nh ) chuyÓn tr¶ tiÒn cho ng−êi h−ëng lîi .
- NÕu Ng−êi yªu cÇu tõ chèi nhËn chøng tõ , Ng©n h ng ph¸t h nh ( hoÆc chi nh¸nh )
th«ng b¸o ngay cho Ng−êi xuÊt tr×nh vÒ nh÷ng sai biÖt cña chøng tõ v chê ý kiÕn
®Þnh ®o¹t chøng tõ cña hä . Trong mét thêi gian hîp lý , nÕu hä kh«ng cã ý kiÕn g× th×
Ng©n h ng ph¸t h nh ( hoÆc chi nh¸nh ) chuyÓn tr¶ l¹i chøng tõ cho hä .
1.2- Vai trß cña Chi nh¸nh Ng©n h ng ph¸t h nh ( 1 ®iÓm )
- L Ng©n h ng uû th¸c cña Ng©n h ng ph¸t h nh .
- Trong tr−êng hîp n y ,Chi nh¸nh cña Ng©n h ng ph¸t h nh l Ng©n h ng yªu cÇu
( Applicant Bank ) .
- Ng©n h ng ph¸t h nh chØ ®Þnh Chi nh¸nh ®ãng vai trß Ng©n h ng tr¶ tiÒn cña L/C
( paying Bank ) l tr¸i víi ®iÒu 2 cña UCP 500 1993 ICC . §iÒu 2 quy ®Þnh r»ng Ng©n
h ng ph¸t h nh cã thÓ chØ ®Þnh Chi nh¸nh cña m×nh l Ng©n h ng tr¶ tiÒn víi ®iÒu kiÖn
Chi nh¸nh ®ã ph¶i ®ãng trô së ë n−íc kh¸c .
- Tuy nhiªn , ®©y l sù tho¶ thuËn kh¸c m §iÒu 1 cña UCP 500 cho phÐp , miÔn l sù
tho¶ thuËn kh¸c ®ã ph¶i ®−îc ghi râ trong L/C v ph¶i ®−îc Ng−êi h−ëng lîi L/C chÊp
nhËn .
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -3
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
C©u 2 : ( 2,5 ®iÓm )
2.1- ( 1,5 ®iÓm )
Ph¸p luËt n−íc CHXHCN ViÖt Nam cho phÐp c¸c ph¸p nh©n v thÓ nh©n ViÖt Nam tham
gia c¸c ho¹t ®éng kinh tÕ ®èi ngo¹i ¸p dông c¸c tËp qu¸n th−¬ng m¹i quèc tÕ víi nh÷ng
®iÒu kiÖn sau ®©y :
- C¸c c«ng −íc m chÝnh phñ ViÖt Nam ® ký kÕt hoÆc ®ang tham gia kh«ng ®iÒu
chØnh ®Õn ,
- Bé luËt d©n sù cña n−íc CHXHCN ViÖt Nam kh«ng ®iÒu chØnh ®Õn ,
- C¸c luËt kh¸c cã liªn quan ®Õn c¸c chñ thÓ tham gia kinh tÕ ®èi ngo¹i kh«ng
®iÒu chØnh ®Õn ,
- Hîp ®ång , khÕ −íc ký kÕt gi÷a c¸c chñ thÓ ViÖt nam v n−íc ngo i kh«ng ®iÒu
chØnh ®Õn ,
- ViÖc ¸p dông v hËu qu¶ cña viÖc ¸p dông c¸c tËp qu¸n quèc tÕ kh«ng tr¸i víi
nh÷ng nguyªn t¾c c¬ b¶n cña ph¸p luËt n−íc CHXHCN ViÖt Nam v hoÆc kh«ng
l m thiÖt h¹i ®Õn lîi Ých cña ViÖt Nam .
2.2- ( 1 ®iÓm )
C¸c luËt cã liªn quan :
- Bé luËt d©n sù cña n−íc CHXHCN ViÖt nam 1995 , ®iÒu 827 .
- LuËt th−¬ng m¹i cña n−íc CHXHCN ViÖt nam 1997 , ®iÒu 4 .
- LuËt c¸c tæ chøc tÝn dông 1997 , ®iÒu 3
- NghÞ ®Þnh 63/1998/N§-CP ng y 17/08/1998 vÒ qu¶n lý ngo¹i hèi .
C©u 3: ( 2,5 ®iÓm )
1( a,b,d ); 2( c ); 3( b ); 4( b ); 5( c ); 6( b ); 7( b ); 8( b ); 9( b ); 10( a ); 11( c ) ; 12 ( b );
13( a ) ; 14( b, c ); 15( b,c ) .
C©u 4: ( 2,5 ®iÓm )
PhÝ suÊt tÝn dông l mét tû lÖ phÇn tr¨m tÝnh theo n¨m cña quan hÖ so s¸nh gi÷a
tæng chi phÝ vay thùc tÕ v tæng sè tiÒn vay thùc tÕ .
C¸c yÕu tè cÊu th nh cña phÝ suÊt tÝn dông gåm cã :
4.1- L i suÊt vay cña ng©n h ng l tû lÖ phÇn tr¨m tÝnh trªn sè tiÒn vay .
- Møc l i suÊt phô thuéc v o lo¹i tÝn dông , thêi h¹n tÝn dông , ®iÒu kiÖn sö dông
tÝn dông v gi¸ trÞ cña vËt thÕ chÊt hoÆc cÇm cè ®¶m b¶o tiÒn vay .
- ChÞu ¶nh h−ëng cña quan hÖ cung v cÇu tÝn dông ;
- ChÞu chi phèi bëi chÝnh s¸ch chiÕt khÊu cña Ng©n h ng Trung −¬ng ;
- Trong ®iÒu kiÖn nÒn kinh tÕ më , chÞu ¶nh h−ëng bëi l i suÊt quèc tÕ hoÆc khu
vùc ;
- ChiÕm tû träng lín trong phÝ suÊt tÝn dông .
4.2-Thñ tôc phÝ v lÖ phÝ vay cña ng©n h ng l tû lÖ phÇn tr¨m tÝnh trªn sè tiÒn vay .
- Møc lÖ phÝ v thñ tôc phÝ phô thuéc v o lo¹i tÝn dông , kh«ng phô thuéc v o sè
l−îng tÝn dông nhiÒu hay Ýt .
- C«ng bè c«ng khai , Ýt biÕn ®éng .
- Xu h−íng gi¶m , do c¹nh tranh tÝn dông
4.3-Hoa hång tr¶ cho ng−êi m«i giíi tÝn dông l tû lÖ phÇn tr¨m tÝnh trªn sè tiÒn vay .
- Hoa hång phô thuéc v o lo¹i tÝn dông , môc ®ich sö dông tÝn dông .
- Hoa hång th−êng kh«ng ®−îc c«ng bè c«ng khai
4.4-C¸c chi phÝ dÊu mÆt kh¸c .
- Chi phÝ thiÖt h¹i ph¸t sinh do ng−êi ®i vay kh«ng ®−îc rót hÕt sè tiÒn vay , m
th−êng ph¶i ®Æt cäc mét % nhÊt ®Þnh trªn t i kho¶n vay trong suèt thêi h¹n tÝn dông .
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -4
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
- Nh÷ng chi phÝ tiªu cùc kh¸c dïng ®Ó ký kÕt hîp ®ång tÝn dông .
§Ò thi sè 2
C©u 1:
L/C?
----------------------( thêi gian 150 phót )
Mét L/C yªu cÇu Ng−êi h−ëng lîi xuÊt tr×nh “ Clean on Board “ Bill of Lading .
Ng©n h ng ph¸t h nh kiÓm tra chøng tõ ® ph¸t hiÖn ra r»ng trªn Bill of Lading xuÊt tr×nh
® xo¸ ch÷“ Clean “ , do ®ã ng©n h ng ph¸t h nh cho r»ng Bill of Lading n y l “
Unclean “ , nªn ® tõ chèi tiÕp nhËn chøng tõ v tr¶ l¹i ng−êi xuÊt tr×nh . Hái ng©n h ng
l m nh− vËy l ®óng hay sai , biÕt r»ng L/C n y cã ghi l tham chiÕu UCP 500 1993 ICC ?
C©u 2:
Transferable L/C l g× ? Dïng trong tr−êng hîp n o ? C¸c m« h×nh chuyÓn nh−îng
C«ng ty B ®−îc h−ëng lîi mét L/C chuyÓn nh−îng gèc ( Master transferable L/C ) do
Ng©n h ng cña C«ng ty A ph¸t h nh theo gi¸ CIF cã trÞ gi¸ 1.000.000 USD muèn chuyÓn
nh−îng cho C«ng ty C víi trÞ gi¸ l 800.000 USD , trong lÖnh chuyÓn nh−îng (
transferable order ) , c«ng ty B ph¶i quy ®Þnh tû lÖ b¶o hiÓm l bao nhiªu th× chøng tõ b¶o
hiÓm do C«ng ty C lËp ra míi phï hîp víi sè tiÒn cña L/C chuyÓn nh−îng gèc . ?
C©u 3: KiÓm tra kiÕn thøc vÒ UCP 500 , ISBP 645 .
1- Cã ph¶i UCP l v¨n b¶n ph¸p lý duy nhÊt ®Ó dÉn chiÕu v o L/C .
a- Cã ,
b- Kh«ng .
2- NÕu trong L/C kh«ng chØ râ ¸p dông UCP n o th× :
a- L/C tù ®éng ¸p dông UCP 500 ,
b- L/C ¸p dông UCP 400 ,
c- L/C kh«ng ¸p dông UCP n o c¶ .
3- Ngay c¶ khi UCP ®−îc dÉn chiÕu ¸p dông , c¸c ng©n h ng cã thÓ kh«ng ¸p dông mét
sè ®iÒu kho¶n n o ®ã ®èi víi tõng lo¹i L/C riªng biÖt
a- §óng ,
b- Sai .
4- Mét L/C cã dÉn chiÕu ¸p dông UCP 500 m kh«ng nãi ®Õn ISBP 645 th× :
a- Kh«ng ¸p dông ISBP 645 ,
b- §−¬ng nhiªn ¸p dông ISBP 645 .
5- Mét L/C dÉn chiÕu ISBP 645 m kh«ng dÉn chiÕu UCP 500 th×
a- §−¬ng nhiªn ¸p dông UCP 500 ,
b- ChØ ¸p dông ISBP 645 .
6- Mét L/C dÉn chiÕu ¸p dông eUCP 1.0 m kh«ng dÉn chiÕu UCP 500 , ISBP 645
a- ChØ ¸p dông eUCP 1.0 ,
b- §−¬ng nhiªn ¸p dông c¶ UCP , ISBP .
7- Theo quy ®Þnh cña UCP 500 1993 ICC ,C¸c tæ chøc n o cã thÓ ph¸t h nh L/C
a- Ng©n h ng Nh n−íc ( trung −¬ng ) ,
b- C«ng ty b¶o hiÓm ,
c- Ng©n h ng th−¬ng m¹i ,
d- C«ng ty chøng kho¸n .
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -5
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
8- Nh÷ng tæn thÊt ph¸t sinh ra tõ nh÷ng ®iÒu m¬ hå ghi trong ®¬n xin ph¸t h nh L/C hoÆc
söa ®æi L/C sÏ do ai g¸nh chÞu :
a- Ng©n h ng ph¸t h nh L/C ,
b- Ng−êi yªu cÇu ph¸t h nh L/C .
9- C¸c ng©n h ng cã thÓ chÊp nhËn yªu cÇu ph¸t h nh mét L/C “ t−¬ng tù “
a- §óng ,
b- Sai .
10- Ng−êi h−ëng lîi ® chÊp nhËn mét L/C cã quy ®Þnh ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i ph¶i cã x¸c
nhËn cña ng−êi yªu cÇu më L/C . Ng©n h ng tr¶ tiÒn ® tõ chèi thanh to¸n v× ho¸ ®¬n
kh«ng cã x¸c nhËn . Rñi ro n y do ai g¸nh chÞu
a- Ng−êi yªu cÇu më L/C v× kh«ng ®Õn x¸c nhËn kÞp thêi ,
b- Ng−êi h−ëng lîi L/C .
11- Ng−êi yªu cÇu më L/C ph¶i ho n tr¶ tiÒn cho Ng©n h ng ph¸t h nh trõ khi anh ta thÊy
r»ng :
a- H ng ho¸ cã khuyÕt tËt ,
b- H ng ho¸ tr¸i víi hîp ®ång ,
c- C¸c chøng tõ xuÊt tr×nh kh«ng phï hîp víi c¸c ®iÒu kiÖn cña L/C.
12- Ng©n h ng th«ng b¸o L/C ph¸t h nh b»ng ®iÖn kh«ng cã TEST :
a- Tõ chèi th«ng b¸o L/C v b¸o ngay cho ng−êi h−ëng lîi biÕt ,
b- Ph¶i x¸c minh tÝnh ch©n thËt cña bøc ®iÖn , nÕu ng©n h ng muèn th«ng b¸o L/C
®ã .
c- Cã thÓ th«ng b¸o L/C m kh«ng chÞu tr¸ch nhiÖm g× .
13- Mét L/C yªu cÇu hèi phiÕu ký ph¸t ®ßi tiÒn ng−êi yªu cÇu më L/C
a- Yªu cÇu n y sÏ bÞ bá qua ,
b- Hèi phiÕu sÏ ®−îc coi nh− chøng tõ phô ,
c- UCP , ISBP cÊm kh«ng ®−îc quy ®Þnh nh− thÕ .
14- Ai ký ph¸t hèi phiÕu theo L/C
a- Ng−êi xuÊt khÈu ,
b- Ng©n h ng th«ng b¸o ,
c- Ng−êi h−ëng lîi L/C
15- Tªn cña ng−êi h−ëng lîi ghi trªn L/C l “ Barotex International Company, Ltd” . Tªn
cña ng−êi h−ëng lîi ghi trªn nh÷ng chøng tõ n o d−íi ®©y l kh«ng kh¸c biÖt víi L/C
a- Ho¸ ®¬n : “ Barotex Company , Ltd “
b- Bill of Lading : “ Barotex Int´L Company , Ltd ” ,
c- C/O : “ Barotex Int´L Co ,Limited ” .
C©u 4:
Chuyªn chë h ng ho¸ b»ng ®−êng s¾t. C¸c toa t u ®−îc nèi víi cïng mét ®o n
tÇu . Th− tÝn dông quy ®Þnh “ partial shipments not allowed ”. H ng ho¸ ®−îc chuyªn chë
trªn ba toa xe , mçi toa 60 tÊn v trong cïng mét ng y , theo cïng mét tuyÕn ®−êng s¾t ,
cïng mét n¬i dì h ng xuång bëi cïng mét ®o n tÇu . Ng−êi chuyªn chë ® ph¸t h nh ba
vËn t¶i ®¬n ®−êng s¾t kh¸c nhau . Hái theo quy ®Þnh cña UCP 500 1993 ICC :
4.1- LiÖu c¸c toa xe cã thÓ ®−îc coi l nh÷ng ph−¬ng tiÖn vËn t¶i kh¸c nhau kh«ng
?
4.2- LiÖu Ng©n h ng ph¸t h nh cã tõ chèi tiÕp nhËn c¸c vËn t¶i ®¬n ®−êng s¾t ®ã
v× L/C ® quy ®Þnh “ partial shipment not allowed “
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -6
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
§¸p ¸n ®Ò thi sè 2
-------------------------------------C©u 1: ( 1 ®iÓm )
Theo ®iÒu 32 UCP 500 1993 ICC , chøng tõ vËn t¶i ho n h¶o l mét chøng tõ
kh«ng cã ®iÒu kho¶n hoÆc ghi chó n o nãi râ r ng vÒ t×nh tr¹ng cã khuyÕt tËt cña h ng
ho¸ v hoÆc cña bao b× . Bill of lading n y ® xo¸ tõ “ Clean “ , nh−ng trªn Bill kh«ng cã
ghi chó g× vÒ t×nh tr¹ng cã khuyÕt tËt cña h ng ho¸ v hoÆc cña bao b× , cho nªn Bill n y
tho¶ m n ®iÒu 32 UCP 500 1993 ICC .
Ngo i ra theo ®iÒu 92 , 113 , 136 , 162 ISBP 645 2002 ICC , nÕu tõ “ Clean “
xuÊt hiÖn trªn chøng tõ vËn t¶i v ® ®−îc xo¸ ®i th× chøng tõ ®ã sÏ kh«ng ®−îc coi l cã
®iÒu kho¶n hoÆc ghi chó l kh«ng ho n h¶o “ unclean “. V× vËy , ng©n h ng tõ chèi kh«ng
tiÕp nhËn Bill of lading nãi trªn l sai .
C©u 2: ( 4,5 ®iÓm )
2.1-Transferable L/C l mét lo¹i L/C trong ®ã quy ®Þnh quyÒn cña Ng−êi h−ëng
lîi hiÖn h nh ( Ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt ) cã thÓ yªu cÇu Ng©n h ng ph¸t h nh chuyÓn
nh−îng mét phÇn hay to n bé quyÒn thùc hiÖn L/C cho mét hay nhiÒu ng−êi kh¸c .
Ng−êi ra lÖnh chuyÓn nh−îng gäi l ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt . Ng−êi kh¸c n y l ng−êi
h−ëng lîi thø hai .
2.2- L/C chuyÓn nh−îng ®−îc sö dông trong thanh to¸n th«ng qua trung gian ,
trong ®ã ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt l ng−êi trung gian .
2.3- Cã ba m« h×nh chuyÓn nh−îng :
- ChuyÓn nh−îng L/C t¹i n−íc xuÊt khÈu : Ng−êi xuÊt khÈu ®−îc h−ëng lîi mét
L/C cã thÓ chuyÓn nh−îng to n bé hay tõng phÇn quyÒn thùc hiÖn L/C ®ã cho nh÷ng
ng−êi kh¸c ë n−íc ng−êi xuÊt khÈu .
- ChuyÓn nh−îng L/C t¹i n−íc nhËp khÈu : Mét C«ng ty néi ®Þa më L/C chuyÓn
nh−îng néi ®Þa ®Ó mua h ng cña mét C«ng ty NK . C«ng ty NK chuyÓn nh−îng to n bé
hay tõng phÇn quyÒn thùc hiÖn L/C ®ã cho mét hay nhiÒu C«ng ty XK n−íc ngo i .
- ChuyÓn nh−îng L/C qua mét n−íc thø ba : C«ng ty n−íc A më L/C chuyÓn
nh−îng cho C«ng ty n−íc B . C«ng ty n−íc B ra lÖnh chuyÓn nh−îng L/C ®ã cho C«ng ty
n−íc C .
2.4- C«ng ty B ph¶i mua b¶o hiÓm b»ng 110% gi¸ CIF ( 110% cña 1.000.000
USD ) . §Ó chøng tõ b¶o hiÓm do C«ng ty C lËp ra phï hîp víi trÞ gi¸ b¶o hiÓm cña L/C
chuyÓn nh−îng gèc , cho nªn C«ng ty B ph¶i chuyÓn nh−îng L/C 800.000 USD víi tû lÖ
b¶o hiÓm l
137,5% .
C©u 3: ( 2,5 ®iÓm )
1(b) ; 2(c) ; 3(a) ; 4(b) ; 5(a) ; 6(b) ; 7(c) ; 8(b) ; 9(a) ; 10(b) ; 11(c) ; 12(b) ; 13(b) ; 14(c)
; 15(b,c).
C©u 4: ( 2 ®iÓm )
- C¸c toa xe nèi víi ®o n tÇu kh«ng thÓ coi l ph−¬ng tiÖn vËn t¶i kh¸c , bëi v× nÕu
t¸ch c¸c toa xe n y ra khái ®o n tÇu , th× chóng kh«ng thÓ coi l mét ph−¬ng tiÖn vËn t¶i
- §iÒu 40b UCP 500 1993 ICC quy ®Þnh h ng ®−îc chuyªn chë trªn cïng nhiÒu
ph−¬ng tiÖn vËn t¶i v cïng chung mét h nh tr×nh chuyªn chë , cïng mét n¬i h ng ®Õn sÏ
kh«ng ®−îc coi l giao h ng tõng phÇn . §èi chiÕu víi ®iÒu quy ®Þnh nãi trªn , l« h ng
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -7
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
180 tÊn n y còng kh«ng ®−îc coi l giao h ng tõng phÇn , cho nªn , ng©n h ng tõ chèi
tiÕp nhËn chøng tõ vËn t¶i n y l sai .
§Ò thi sè 3
C©u 1 :
---------------------( Thêi gian 150 phót )
1.1- C¨n cø v o c¸c d÷ liÖu sau ®©y , h y ký ph¸t mét hèi phiÕu th−¬ng m¹i :
Tæng c«ng ty may ChiÕn Th¾ng , H Néi l Ng−êi h−ëng lîi Irrevocable Letter of
Credit tr¶ chËm 180 ng y kÓ tõ ng y xuÊt tr×nh , sè 00105LCS BOC cña Bank of
China Singapore , më ng y 28/06/2005 víi tæng sè tiÒn l 400.000 USD +/- 5% theo
yªu cÇu cña Hanway Co , Ltd Singapore .
- Ng©n h ng th«ng b¸o : Ng©n h ng C«ng th−¬ng ViÖt nam .
- Ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i ký ng y 18/07/2005 víi tæng trÞ gi¸ l 390.000 USD .
1.2- Ai l ng−êi ph¶i ký chÊp nhËn tr¶ tiÒn hèi phiÕu nãi trªn ?
1.3- Ai l ng−êi cã thÓ ký hËu chuyÓn nh−îng hèi phiÕu n y ?
1.4- NÕu chuyÓn sang ph−¬ng thøc thanh to¸n nhê thu ( collection ) , hèi phiÕu
n y sÏ ®−îc ký ph¸t l¹i nh− thÕ n o ?
C©u 2: KiÓm tra kiÕn thøc vÒ UCP , ISBP v eUCP
1- Trªn cïng mét chøng tõ m cã ph«ng ch÷ kh¸c nhau, thËm chÝ cã c¶ ch÷ viÕt tay , th×
cã coi chøng tõ ®ã ® bÞ söa ch÷a v thay ®æi
a- §óng ,
b- Sai .
2-Mét L/C quy ®Þnh “ Kh«ng muén h¬n 2 ng y sau ng y giao h ng , ng−êi xuÊt khÈu
ph¶i th«ng b¸o b»ng ®iÖn cho ng−êi nhËp khÈu vÒ ETA ”. NÕu ng y giao h ng l ng y
1/10/2004 , th× ng y ph¶i th«ng b¸o l ng y n o ?
a- 28/9/2004 ,
b- 3/10/2004 ,
c- 4/10/2004 .
3- Ng©n h ng ph¸t h nh ® tõ chèi thanh to¸n víi lý do ng y th¸ng ghi gi÷a c¸c chøng tõ
m©u thuÉn nhau : 25 November 2003 , 25 Nov 03 , 2003.11.25 l
a- §óng ,
b- Sai .
4- Khi n o th× söa ®æi L/C cña ng©n h ng ph¸t h nh cã hiÖu lùc ?
a- NÕu ng−êi h−ëng lîi kh«ng th«ng b¸o tõ chèi söa ®æi ,
b- Ng©n h ng ph¸t h nh cã b»ng chøng l ng−êi h−ëng lîi L/C ® nhËn ®−îc ®Ò
nghi söa ®æi ,
c- Ngay sau khi ng©n h ng tr¶ tiÒn nhËn ®−îc c¸c chøng tõ xuÊt tr×nh phï hîp víi
L/C söa ®æi .
5- Ng©n h ng ph¸t h nh :
a- Cã thÓ huû bá söa ®æi cña m×nh nÕu ng−êi h−ëng lîi vÉn ch−a th«ng b¸o chÊp
nhËn söa ®æi ,
b- BÞ r ng buéc kh«ng thÓ huû ngang v o söa ®æi ngay c¶ khi ng−êi h−ëng lîi
ch−a chÊp nhËn söa ®æi .
6- Ng−êi h−ëng lîi cã thÓ chÊp nhËn mét phÇn söa ®æi L/C trong v¨n b¶n chÊp nhËn cña
-
m×nh
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -8
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
a- Cã ,
b- Kh«ng .
7- Ng©n h ng ph¸t h nh L/C cã quyÒn tõ chèi c¸c chøng tõ nh− hèi phiÕu , chøng tõ b¶o
hiÓm ® kh«ng ghi ng y th¸ng ký ph¸t chøng tõ :
a- §óng ,
b- Sai .
8- Ng©n h ng ph¸t h nh L/C cã quyÒn tõ chèi ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i ® kh«ng ®−îc ký ,
cho dï L/C kh«ng yªu cÇu
a- §óng ,
b- Sai .
9- Khi ph¸t h nh L/C, ng©n h ng ph¸t h nh L/C ® kh«ng ghi tõ "cã thÓ huû ngang"
trong néi dung L/C
a- DÉu sao L/C vÉn cã thÓ huû ngang v× thuËt ng÷ “kh«ng thÓ huû ngang" kh«ng
®−îc ghi v o.
b- Ng©n h ng cã thÓ thªm thuËt ng÷ "cã thÓ huû ngang" b»ng c¸ch ®−a ra b¶n söa
®æi.
c- L/C chØ cã thÓ huû ngang nÕu ng−êi h−ëng lîi chÊp nhËn sù tu chØnh L/C mét
c¸ch râ r ng.
10- §iÒu 43a UCP quy ®Þnh nÕu L/C kh«ng quy ®Þnh thêi h¹n xuÊt tr×nh , th× ng©n h ng
sÏ cã quyÒn tõ chèi tiÕp nhËn chøng tõ sau 21 ng y kÓ tõ ng y giao h ng , thêi h¹n n y ¸p
dông cho nh÷ng chøng tõ n o :
a- Ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i ,
b- Chøng tõ vËn t¶i b¶n gèc ,
c- TÊt c¶ c¸c chøng tõ quy ®Þnh trong L/C .
11- C¸c chøng tõ Delivery Order , Forwarder´s Certificate of Receipt , Mate´s Receipt sÏ
®−îc kiÓm tra :
a- Nh− c¸c chøng tõ vËn t¶i quy ®Þnh ë c¸c ®iÒu 23 – 29 UCP
b- Nh− c¸c chøng tõ kh¸c .
12- Ng©n h ng x¸c nhËn vÉn ph¶i thanh to¸n c¸c chøng tõ phï hîp ®−îc xuÊt tr×nh ®Õn
ng©n h ng sau ng y L/C x¸c nhËn hÕt h¹n, nÕu Ng©n h ng kiÓm tra chøng tõ göi v¨n b¶n
x¸c nhËn r»ng chøng tõ ® ®−îc xuÊt tr×nh ®Õn ng©n h ng n y trong thêi h¹n hiÖu lùc cña
L/C.
a- §óng.
b- Sai.
13- Shipping documents gåm nh÷ng chøng tõ :
a- Ho¸ ®¬n ,
b- Hèi phiÕu ,
c- C/O.
14- Ng©n h ng ph¸t h nh:
a- Cã thÓ huû bá söa ®æi cña m×nh nÕu nh− ng−êi h−ëng lîi vÉn ch−a chÊp nhËn
söa ®æi.
b- Cã thÓ thay ®æi söa ®æi tr−íc khi ng−êi h−ëng lîi chÊp nhËn.
c- BÞ r ng buéc kh«ng thÓ huû ngang v o söa ®æi ngay c¶ khi ng−êi h−ëng lîi
ch−a chÊp nhËn.
15- NÕu L/C kh«ng quy ®Þnh g× kh¸c ,Stale documents acceptable l nh÷ng chøng tõ ®−îc
xuÊt tr×nh :
a- Sau khi L/C hÕt h¹n hiÖu lùc ,
b- Sau thêi h¹n xuÊt tr×nh quy ®Þnh trong L/C ,
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -9
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
c- Sau 21 ng y kÓ tõ ng y giao h ng , nÕu L/C kh«ng quy ®Þnh thêi h¹n xuÊt tr×nh
chøng tõ .
C©u 3:
Th− tÝn dông th−¬ng m¹i ( Commercial Letter of Credit ) l g× ? TÝnh chÊt cña L/C
th−¬ng m¹i ? Trong bu«n b¸n th«ng qua trung gian , ng−êi ta th−êng sö dông L/C lo¹i n o
, anh hay chÞ h y tr×nh bÇy lo¹i L/C ®ã v nªu lªn nh÷ng viÖc cÇn chó ý khi vËn h nh lo¹i
L/C n y ?
C©u 4:
So s¸nh sÐc th−¬ng m¹i ( Private check ) v sÐc du lÞch ( traveller±s check )
§¸p ¸n ®Ò thi sè 3
----------------------
C©u1:( 2,5 ®iÓm )
1.1- Ký ph¸t hèi phiÕu
Sè 134/XK
H néi ng y 18 th¸ng 07 n¨m 2005
Sè tiÒn: 390.000,00 USD
Hèi phiÕu
180 ng y sau khi nh×n thÊy b¶n thø nhÊt cña Hèi phiÕu n y ( B¶n thø hai cïng néi
dung v ng y th¸ng kh«ng tr¶ tiÒn ) tr¶ theo lÖnh cña Ng©n h ng C«ng Th−¬ng ViÖt Nam
mét sè tiÒn l Ba tr¨m chÝn m−¬i ng n §« la ch½n .
Sè tiÒn thu ®−îc l do Hanway Co Ltd Singapore g¸nh chÞu .
Ký ph¸t ®ßi tiÒn Bank of China Singapore .
Theo Irrevocable L/C sè 00105LCS BOC më ng y 28/06/2005
Göi : Bank of China Singapore
Tæng c«ng ty may ChiÕn th¾ng , H
Néi .
1.2- Bank of China Singapore .
1.3- Ng©n h ng C«ng Th−¬ng ViÖt Nam
1.4- NÕu chuyÓn sang ph−¬ng thøc Collection , Hèi phiÕu ký ph¸t nh− sau :
Sè 134/XK
H néi ng y 18 th¸ng 07 n¨m 2005
Sè tiÒn: 390.000,00 USD
Hèi phiÕu
180 ng y sau khi nh×n thÊy b¶n thø nhÊt cña Hèi phiÕu n y ( B¶n thø hai cïng néi
dung v ng y th¸ng kh«ng tr¶ tiÒn ) tr¶ theo lÖnh cña Ng©n h ng C«ng Th−¬ng ViÖt Nam
mét sè tiÒn l Ba tr¨m chÝn m−¬i ng n §« la ch½n .
Göi : Hanway Co Ltd Singapore
Tæng c«ng ty may ChiÕn th¾ng , H
Néi .
C©u 2: ( 2,5 ®iÓm )
1(b) ; 2(b) ; 3(b) ; 4(c) ; 5(b) ; 6(b) ; 7(a) ; 8(b) ; 9(c) ; 10(c) ; 11(b) ; 12(a) ; 13(a,c) ;
14(c) ; 15(c) .
C©u 3: ( 3 ®iÓm )
3.1- L/C th−¬ng m¹i l mét chøng tõ do Ng©n h ng ph¸t h nh ®Ó cam kÕt tr¶ tiÒn
cho Ng−êi h−ëng lîi quy ®Þnh trong L/C víi ®iÒu kiÖn Ng−êi h−ëng lîi ph¶i xuÊt tr×nh
c¸c chøng tõ quy ®Þnh trong L/C phï hîp víi c¸c ®iÒu kiÖn v ®iÒu kho¶n cña L/C ®ã .
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -10
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
3.2- L/C th−¬ng m¹i h×nh th nh trªn c¬ së cña hîp ®ång mua b¸n , nh−ng sau khi
ra ®êi L/C l¹i ho n to n ®éc lËp víi hîp ®ång mua b¸n ®ã .
3.3- Trong bu«n b¸n th«ng qua trung gian , ng−êi ta th−êng sö dông hai lo¹i L/C :
Transferable L/C v Back to Back L/C .
Transferable L/C l mét lo¹i L/C trong ®ã quy ®Þnh quyÒn cña Ng−êi h−ëng lîi
hiÖn h nh ( Ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt ) cã thÓ yªu cÇu Ng©n h ng ph¸t h nh chuyÓn
nh−îng to n bé hay tõng phÇn quyÒn thùc hiÖn L/C cho mét hay nhiÒu ng−êi kh¸c (
Ng−êi h−ëng lîi thø hai ) .
Back to Back L/C l lo¹i L/C ®−îc ph¸t h nh dùa trªn c¬ së mét L/C kh¸c dïng
l m t i s¶n ký quü më L/C n y .
3.4- §Ó vËn h nh tèt L/C chuyÓn nh−îng , cÇn chó ý nh÷ng vÊn ®Ò sau ®©y :
+ Cã thÓ chuyÓn nh−îng cho mét ng−êi hoÆc cho nhiÒu ng−êi h−ëng lîi thø hai ;
+ ChØ ®−îc chuyÓn nh−îng 1 lÇn , cã thÓ t¸i chuyÓn nh−îng cho ng−êi h−ëng lîi
thø nhÊt trong tr−êng hîp cÇn thiÕt ;
+ PhÝ chuyÓn nh−îng do ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt g¸nh chÞu , trõ khi cã sù quy
®Þnh ng−îc l¹i ;
+ C¸c néi dung cña L/C chuyÓn nh−îng gèc cã thÓ ®−îc chuyÓn nh−îng gåm cã :
- Sè tiÒn ;
- §¬n gi¸ ghi trong L/C ;
- Thêi h¹n hiÖu lùc , thêi h¹n xuÊt tr×nh chøng tõ ;
- Sè l−îng , sè lo¹i chøng tõ ph¶i xuÊt tr×nh ;
- Tû lÖ b¶o hiÓm nÕu cã .
+Trong L/C chuyÓn nh−îng gèc ph¶i quy ®Þnh “ Third party documents are
acceptable”
3.5 - §èi víi Back to back L/C , khi sö dông cÇn chó ý tíi tÝnh t−¬ng thÝch cña
L/C dïng ®Ó ký quü më Back to Back L/C .
C©u 4: ( 2 ®iÓm )
Private Check
Traveller±s Check
+ Ng−êi ph¸t h nh :
Doanh nghiÖp , c¸ thÓ
Ng©n h ng
+ Ng−êi h−ëng lîi :
BÊt cø ai ghi trªn sÐc
Ng−êi mua sÐc du lÞch
+ lo¹i sÐc:
V« danh , ®Ých danh , theo lÖnh
ChØ cã ®Ých danh
+ ChuyÓn nh−îng :
B»ng ký hËu
Kh«ng thÓ chuyÓn nh−îng
+ Thêi h¹n hiÖu lùc :
LuËt quy ®Þnh
V« h¹n
+ Sè tiÒn :
Ng−êi ph¸t sÐc quy ®Þnh
Theo mÖnh gi¸ chuÈn
+ §iÒu kiÖn ph¸t h nh: Cã tiÒn trªn t i kho¶n
Mua sÐc b»ng néi tÖ
+ C¸ch nhËn tiÒn :
Nhê ng©n h ng thu tiÒn
Ký ®èi chøng t¹i ng©n h ng chØ
®Þnh
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -11
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
§Ò thi sè 4
C©u 1:
--------------------( Thêi gian 150 phót )
Mét C«ng ty ViÖt Nam ph¶i më mét L/C trÞ gi¸ 1.000.000,00 GBP t¹i Ng©n h ng
C«ng Th−¬ng ViÖt Nam ®Ó thanh to¸n h ng nhËp khÈu, biÕt r»ng :
- C«ng ty ph¶i ký quü 100% trÞ gi¸ L/C ;
- Thêi h¹n hiÖu lùc L/C l 3 th¸ng ;
- TiÒn l i ký quü t−¬ng ®−¬ng b»ng l i tiÒn göi ngo¹i tÖ kh«ng kú h¹n m ng©n h ng
cho c«ng ty h−ëng l 2,5% n¨m ( ®−îc tr¶ tr−íc );
- PhÝ më L/C l 0,01%/th¸ng trªn trÞ gi¸ L/C ;
- Tû gi¸ hèi ®o¸i do Ng©n h ng C«ng Th−¬ng ViÖt Nam c«ng bè v o lóc l m ®¬n yªu
cÇu ph¸t h nh L/C nh− sau:
+ GBP/USD = 1,6520/40
+ USD/VND = 16.240/16.250
Yªu cÇu tr¶ lêi :
1.1- C«ng ty ViÖt Nam ph¶i chi ra bao nhiªu VN§ ®Ó mua ®ñ sè ngo¹i tÖ ký
quü L/C v tr¶ thñ tôc phÝ më L/C ?
1.2- Tr−êng hîp c«ng ty ViÖt Nam øng tr−íc 20% trÞ gi¸ L/C cho Ng−êi h−ëng
lîi L/C trong vßng 20 ng y tr−íc ng y giao h ng , C«ng ty ph¶i më L/C
lo¹i g× v néi dung L/C ph¶i quy ®Þnh ®iÒu g× ®Ó phßng ngõa rñi ro ®ãi víi
sè tiÒn øng tr−íc ®ã ?
C©u 2: KiÓm tra kiÕn thøc UCP v ISBP
1- Ng©n h ng kh«ng cÇn kiÓm tra c¸ch tÝnh to¸n chi tiÕt trong ho¸ ®¬n m chØ cÇn kiÓm
tra tæng gi¸ trÞ cña ho¸ ®¬n so víi yªu cÇu cña L/C , trõ khi kh«ng cã quy ®Þnh n o kh¸c ,
l
a- §óng ,
b- Sai .
2-Theo L/C x¸c nhËn, ng−êi h−ëng lîi cã thÓ göi th¼ng chøng tõ tíi Ng©n h ng ph¸t h nh
®Ó yªu cÇu thanh to¸n:
a- §óng.
b- Sai.
3- ThuËt ng÷ “chiÕt khÊu” cã nghÜa l g×?
a- Thanh to¸n ngay lËp tøc.
b- KiÓm tra chøng tõ råi göi chøng tõ ®Õn Ng©n h ng ph¸t h nh yªu cÇu thanh
to¸n.
c- KiÓm tra chøng tõ v chiÕt khÊu chóng tr−íc ng y ®¸o h¹n .
4- Ng©n h ng cã thÓ tõ chèi chøng tõ v× lý do tªn h ng ghi trªn L/C l
nh−ng ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i l¹i ghi “ Mashine 333 ”
a- §óng ,
b- Sai .
“ Machine 333 ”
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -12
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
5- Ng©n h ng chÊp nhËn c¸c chøng tõ nhiÒu trang nÕu nh− :
a- C¸c trang ®−îc g¾n kÕt tù nhiªn víi nhau ,
b- C¸c trang g¾n kÕt tù nhiªn víi nhau v ®−îc ®¸nh sè liªn tiÕp
c- C¸c trang rêi nhau v ®¸nh sè liªn tiÕp nhau ,
6- Mét L/C yªu cÇu “ Commercial Invoice in 4 copies ” , ng−êi h−ëng lîi L/C ph¶i xuÊt
tr×nh :
a- 4 b¶n gèc ho¸ ®¬n ,
b- 1 b¶n gèc v 3 b¶n sao ,
c- 4 b¶n sao ho¸ ®¬n ,
d- 2 b¶n gèc sè cßn l¹i l b¶n sao .
7- Gi÷a c¸c chøng tõ cã nh÷ng th«ng tin bæ sung trong kü m hiÖu kh¸c nhau nh− c¶nh
b¸o h ng dÔ vì , r¸ch , kh«ng ®Ó lén ng−îc …cã ®−îc coi l cã sù sai biÖt
a- Cã ,
b- kh«ng .
8- UCP quy ®Þnh nh÷ng chøng tõ n o nhÊt thiÕt l ph¶i ký , trõ khi L/C quy ®Þnh ng−îc l¹i
a- Ho¸ ®¬n ,
b- Hèi phiÕu ,
c- VËn t¶i ®¬n ,
d- GiÊy chøng nhËn chÊt l−îng .
9- Ngay sau khi nhËn ®−îc chØ thÞ kh«ng râ r ng vÒ viÖc söa ®æi L/C :
a- Ng−êi h−ëng lîi ph¶i chØ thÞ cho ng−êi xin më L/C liªn hÖ víi ng©n h ng ph¸t
h nh ®Ó x¸c minh.
b- Ng©n h ng ph¸t h nh ph¶i cung cÊp th«ng tin cÇn thiÕt kh«ng chËm trÔ.
c- Ng©n h ng th«ng b¸o ph¶i yªu cÇu ng©n h ng ph¸t h nh x¸c minh kh«ng chËm
trÔ.
10- Ng©n h ng ph¶i kiÓm tra tÊt c¶ c¸c chøng tõ yªu cÇu trong L/C :
a- §Ó biÕt ch¾c r»ng chóng cã ch©n thùc v phï hîp kh«ng.
b- §Ó ®¶m b¶o r»ng tiªu chuÈn quèc tÕ vÒ nghiÖp vô ng©n h ng cã ®−îc ph¶n ¶nh
trong c¸c chøng tõ hay kh«ng .
c- §Ó ®¶m b¶o chóng phï hîp trªn bÒ mÆt víi c¸c ®iÒu kho¶n v ®iÒu kiÖn cña
L/C.
11- C¸c chøng tõ xuÊt tr×nh cã sai biÖt so víi L/C thuéc tr¸ch nhiÖm vÒ ai?
a- Thuéc ng−êi xin më L/C nÕu anh ta kh«ng tõ chèi chóng.
b- Thuéc vÒ ng−êi h−ëng lîi.
c- Thuéc vÒ Ng©n h ng chØ ®Þnh, nÕu ng©n h ng n y ® thanh to¸n chóng cã b¶o
l−u.
12- Ng©n h ng chØ ®Þnh göi c¸c chøng tõ ®Õn Ng©n h ng ph¸t h nh kÌm theo b¶n c«ng bè
chóng ho n to n phï hîp víi c¸c ®iÒu kiÖn v ®iÒu kho¶n cña L/C.
a- Ng©n h ng ph¸t h nh kh«ng cÇn kiÓm tra l¹i c¸c chøng tõ.
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -13
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
b- Ng©n h ng ph¸t h nh kh«ng thÓ bÊt ®ång víi Ng©n h ng chØ ®Þnh v× ng©n h ng
n y h nh ®éng víi t− c¸ch l ®¹i lý cña nã.
c- Ng©n h ng ph¸t h nh cã nhiÖm vô kiÓm tra l¹i c¸c chøng tõ .
13- Ng©n h ng ph¸t h nh v Ng©n h ng x¸c nhËn cã mét kho¶ng thêi gian hîp lý ®Ó kiÓm
tra chøng tõ nhiÒu nhÊt kh«ng qu¸:
a- 7 ng y l m viÖc ng©n h ng cho mçi ng©n h ng .
b- 7 ng y theo lÞch cho mçi ng©n h ng.
c- 7 ng y ng©n h ng.
14- Ng©n h ng ph¸t h nh yªu cÇu ng©n h ng A x¸c nhËn L/C v th«ng b¸o cho ng−êi
h−ëng lîi qua ng©n h ng B. Ng©n h ng B tiÕp nhËn chøng tõ v göi chóng trùc tiÕp dÕn
ng©n h ng ph¸t h nh
a- Ng©n h ng ph¸t h nh cã quyÒn tõ chèi chøng tõ v× kh«ng do Ng©n h ng x¸c
nhËn xuÊt tr×nh.
b- Ng©n h ng ph¸t h nh ph¶i xin uû quyÒn thanh to¸n tõ Ng©n h ng x¸c nhËn.
c- Ng©n h ng ph¸t h nh ph¶i thanh to¸n nÕu chøng tõ phï hîp.
15- Ai l ng−êi quyÕt ®Þnh cuèi cïng xem bé chøng tõ cã phï hîp víi c¸c ®iÒu kho¶n v
®iÒu kiÖn cña L/C hay kh«ng?
a- Ng−êi xin më L/C.
b- Ng©n h ng ph¸t h nh.
c- Ng−êi xin më L/C v Ng©n h ng ph¸t h nh.
C©u 3: URC 522 1995 ICC , UCP 500 1993 ICC v ISBP 645 2002 ICC l g× ? TÝnh
chÊt ph¸p lý cña chóng ?
C©u 4:
Ph−¬ng thøc thanh to¸n ghi sæ ( Open Account ) l g× ? §Æc ®iÓm v tr−êng hîp
¸p dông ?
§¸p ¸n ®Ò sè 4
---------------C©u 1: ( 2,5 ®iÓm )
-Tû gi¸ mua GBP/VN§ :
BID ( GBP/VN§ ) = ASK ( GBP/USD )x ASK ( USD/VND )
= 1,6540 x 16.250 = 26.877,5
-TiÒn l i ký quü = 1.000.000 GBPx 2,5% x 3/12 = 6.250 GBP
-Sè GBP ph¶i mua = 1.000.000 GBP – 6.250 GBP = 993.750 GBP
-C«ng ty ph¶i chi ra = 993.750 GBP x 26.877,50 VN§ = 26.709.515.630 VN§
-PhÝ më L/C = 1.000.000GBP x 0,001% x 3 = 300 GBP
C«ng ty ph¶i chi ra 300 GBP x 26.877,5 VN§ = 8.063.250 VN§
1.1- Tæng sè tiÒn VN§ ph¶i chi ra ®Ó mua ®ñ ngo¹i tÖ
= 26.709.515.630 VN§ + 8.063.250 VN§ = 26.717.578.880 VN§ .
1.2- C«ng ty ph¶i më L/C ®iÒu kho¶n ®á ®Ó øng tr−íc 20% trÞ gi¸ L/C cho Ng−êi h−ëng
lîi tr−íc ng y giao h ng . Ng−êi h−ëng lîi ph¶i më ng−îc l¹i cho C«ng ty ViÖt Nam mét
L/G hoÆc mét Standby L/C ®¶m b¶o thùc hiÖn hîp ®ång , trong ®ã cam kÕt r»ng nÕu
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -14
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
kh«ng giao h ng th× Ng−êi h−ëng lîi kh«ng nh÷ng ph¶i ho n tr¶ tiÒn øng tr−íc cho C«ng
ty VN m cßn ph¶i båi th−êng thiÖt h¹i cho C«ng ty VN b»ng X% tæng trÞ gi¸ Hîp ®ång .
C©u 2 : ( 2,5 ®iÓm )
1(a) ; 2(a) ; 3(c) ; 4(b) ; 5(b) ; 6(b) ; 7(b) ; 8(b,c,d) ; 9(c) ; 10(c) ; 11(b) ; 12(c) ; 13( a) ;
14(c) ; 15( b)
C©u 3: ( 2,5 ®iÓm )
3.1- Tr×nh bÇy c¸c t©p qu¸n quèc tÕ :
+ URC 522 1995 ICC l tõ viÕt t¾t cña Uniform Rules for Collection – C¸c quy t¾c
thèng nhÊt nhê thu , b¶n söa ®æi n¨m 1995 , sã 522 do Phßng th−¬ng m¹i quèc tÕ ban
h nh dïng ®Ó ®iÒu chØnh ph−¬ng thøc thanh to¸n nhê thu .
+ UCP 500 1993 ICC l tõ viÕt t¾t cña Uniform Customs and practice for
Document Credits – C¸c quy t¾c v c¸ch thùc h nh thèng nhÊt ®èi víi tÝn dông chøng tõ ,
b¶n söa ®æi n¨m 1993 , sè 500 do ICC ban h nh dïng ®Ó ®iÒu chØnh ph−¬ng thøc thanh
to¸n b»ng L/C
+ ISBP 645 2002 ICC l tõ viÕt t¾t cña International Standard Banking Practice
for examination of documents under documentary Credits – TËp qu¸n ng©n h ng tiªu
chuÈn quèc tÕ dïng ®Ó kiÓm tra chøng tõ theo TÝn dông chøng tõ ban h nh n¨m 2002 , sè
645 dung ®Ó kiÓm tra chøng tõ trong ph−¬ng thøc thanh to¸n b»ng L/C .
3.2- TÝnh chÊt ph¸p lý :
+ Kh«ng ph¶i l luËt quèc tÕ ;
+ Kh«ng b¾t buéc ph¶i ¸p dông tËp qu¸n , muèn ¸p dông th× ph¶i ®−îc c¶ hai bªn
®ång thuËn ;
+ Trong ¸p dông , cã thÓ tho¶ thuËn kh¸c tËp qu¸n , miÔn l ph¶i quy ®Þnh râ trong
c¸c chøng tõ cã liªn quan ;
+ ¸p dông tËp qu¸n l cã ®iÒu kiÖn , ®iÒu kiÖn n y do hÖ thèng luËt quèc gia quy
®Þnh
C©u 4 ( 2,5 ®iÓm )
4.1- Ph−¬ng thøc thanh to¸n Ghi sæ l mét ph−¬ng thøc trong ®ã quy ®Þnh Ng−êi b¸n më
mét Sæ c¸i ®Ó ghi Nî Ng−êi mua sau khi Ng−êi b¸n ® ho n th nh nghÜa vô giao h ng
hoÆc cung øng dÞch vô . §Õn tõng ®Þnh kú nhÊt ®Þnh , Ng−êi mua sÏ chuyÓn tiÒn thanh
to¸n cho Ng−êi b¸n . KÕt thóc hîp ®ång , hai bªn sÏ gÆp nhau quyÕt to¸n Sæ nî .
4.2- Quy tr×nh thanh to¸n nh− sau :
+ Ng−êi b¸n giao h ng hoÆc cung øng dÞch vô v göi chøng tõ göi h ng trùc tiÕp
cho ng−êi mua ;
+ Ng−êi b¸n ghi Sæ nî ®èi víi Ng−êi mua ;
+ §Õn tõng ®Þnh kú , Ng−êi mua dïng ph−¬ng thøc chuyÓn tiÒn ®Ó thanh to¸n cho
Ng−êi b¸n ;
+ KÕt thóc hîp ®ång , hai bªn quyÕt to¸n Sæ nî .
4.3- §Æc ®iÓm vËn dông :
+ §èi víi Ng−êi b¸n , ph−¬ng thøc Ghi sæ kh«ng cã sù tham gia cña ng©n h ng ;
+ ChØ më Sæ nî ë n¬i Ng−êi b¸n , Ng−êi mua më sæ chØ l theo râi , kh«ng cã gi¸
trÞ ph¸p lý ;
+ ¸p dông phæ biÕn trong thanh to¸n néi th−¬ng ;
+ Sö dông phæ biÕn trong ph−¬ng thøc göi b¸n , ®¹i lý tiªu thô ;
+ Ng−êi b¸n ph¶i tin t−ëng v o kh¶ n¨ng thanh to¸n cña Ng−êi mua ;
+ Gi¸ mua h ng theo ph−¬ng thøc n y th−êng cao h¬n thanh to¸n tr¶ ngay , bëi v×
®©y l ph−¬ng thøc t i trî cña Ng−êi b¸n cho Ng−êi mua.
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -15
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
§Ò thi sè 5
C©u sè1:
C¸c lo¹i tiÒn tÖ thÕ giíi ®−îc sö dông trong thanh to¸n quèc tÕ hiÖn nay v ®Æc ®iÓm ?
C©u sè 2 : KiÓm tra kiÕn thøc ph¸p lý vÒ UCP 500 , ISBP 645 ICC .
1- Hai biªn lai b−u ®iÖn ®−îc xuÊt tr×nh, do hai b−u ®iÖn kh¸c nhau ®ãng dÊu nh−ng cïng
mét ng y, cã thÓ hiÓu l giao h ng tõng phÇn kh«ng?
1.1- Cã.
1.2- Kh«ng.
2- NÕu ng y hÕt hiÖu lùc cña L/C r¬i v o ng y lÔ , th×:
2.1- ng y hÕt h¹n hiÖu lùc l ng y l m viÖc ngay tr−íc ng y lÔ.
2.2- ng y hÕt h¹n hiÖu lùc l ng y l m viÖc ®Çu tiªn ngay sau ®ã
2.3-ng y hÕt h¹n hiÖu lùc ®−îc kÐo d i mét thêi gian ®óng b»ng kú nghØ.
3- Mét L/C ®−îc ph¸t h nh cã hiÖu lùc trong 6 th¸ng.
3.1- UCP kh«ng khuyÕn khÝch c¸c ng©n h ng ph¸t h nh L/C theo c¸ch n y.
3.2- Ng©n h ng cã thÓ l m nh− vËy, nh−ng ng y b¾t ®Çu tÝnh v o thêi h¹n hiÖu lùc
lu«n ph¶i l ng y ®Çu tiªn cña th¸ng.
3.3- C¸ch n y chØ ®−îc chÊp nhËn khi ghi râ ng y giao h ng.
4- L/C hÕt h¹n v o thø 7 (ng y ng©n h ng nghØ). Bé chøng tõ ®−îc xuÊt tr×nh ®Õn ng©n
h ng chØ ®Þnh v o ng y thø hai kÕ tiÕp:
4.1- Ng©n h ng chØ ®Þnh ghi ng y trªn phong bao ®ùng chøng tõ l thø s¸u, tr−íc
ng y hÕt h¹n.
4.2- Ng©n h ng chØ ®Þnh cã thÓ ghi ng y trªn phong bao l thø hai v× ng©n h ng
ph¸t h nh biÕt râ nã kh«ng l m viÖc v o thø b¶y.
4.3- Ng©n h ng chØ ®Þnh ph¶i ®−a ra b¶n c«ng bè r»ng bé chøng tõ ®−îc xuÊt tr×nh
trong thêi h¹n hiÖu lùc ®−îc gia h¹n theo ®óng ®iÒu kho¶n 44 môc (a) cña UCP
500.
5- C¸c tõ “ngay lËp tøc” hay “c ng nhanh c ng tèt” cã nghÜa l :
5.1- 3 ng y.
5.2- 7 ng y l m viÖc.
5.3- SÏ bÞ c¸c ng©n h ng bá qua.
6- NÕu L/C quy ®Þnh sè l−îng h ng gåm 10 « t« v 5 m¸y kÐo , cho phÐp giao h ng tõng
phÇn , mét ho¸ ®¬n chØ kª khai ® giao 4 « t« , liÖu Ng©n h ng cã chÊp nhËn kh«ng ?
6.1- Cã
6.2- Kh«ng
7- Ai l ng−êi ký ph¸t hèi phiÕu theo L/C :
7.1- Ng−êi xuÊt khÈu ,
7.2- Ng−êi yªu cÇu ph¸t h nh L/C ,
7.3- Ng−êi h−ëng lîi L/C .
8- Mét ho¸ ®¬n kª khai tÊt c¶ h ng ho¸ chØ râ trªn L/C , ®ång thêi ghi chó c¸c mÆt h ng
® ®−îc giao , liÖu Ng©n h ng cã chÊp nhËn kh«ng ?
8.1- Cã.
8.2- Kh«ng.
9- Trong sè c¸c lo¹i sau, Theo UCP 500 th× chøng tõ n o l chøng tõ t i chÝnh?
9.1- Hãa ®¬n.
9.2- GiÊy b¸o cã.
9.3- Hèi phiÕu.
9.4-VËn ®¬n ®−êng biÓn.
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -16
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
10- Ng©n h ng tõ chèi tiÕp nhËn GiÊy chøng nhËn xuÊt xø v× kh«ng ghi ng y th¸ng x¸c
nhËn nguån gèc xuÊt xø cña h ng ho¸ l :
10.1- §óng ,
10.2- Sai .
11- NÕu L/C yªu cÇu C/O do Ng−êi xuÊt khÈu cÊp , ng©n h ng cã thÓ tõ chèi tiÕp nhËn
C/O v× do Phßng th−¬ng m¹i ë n−íc xuÊt khÈu cÊp l :
11.1- §óng ,
11.2 – Sai .
12- GiÊy C/O cã thÓ ghi ng−êi göi h ng hoÆc ng−êi xuÊt khÈu l mét ng−êi kh¸c víi
ng−êi h−ëng lîi L/C hoÆc ng−êi göi h ng ghi trong chøng tõ vËn t¶i
12.1- Cã thÓ ,
12.2- Kh«ng thÓ .
13- Mét L/C cã thÓ chuyÓn nh−îng ghi “cã thÓ chiÕt khÊu t¹i quÇy ng©n h ng ng−êi
h−ëng lîi”, ng−êi h−ëng lîi ®Çu tiªn yªu cÇu ng©n h ng chuyÓn nh−îng chuyÓn n¬i thanh
to¸n tíi n−íc cña ng−êi h−ëng lîi thø hai. Ng©n h ng cã thÓ l m ®−îc nh− vËy kh«ng ?
13.1- Cã.
13.2- Kh«ng.
14- Mét L/C chØ cã thÓ chuyÓn nh−îng ®−îc nÕu:
14.1- Nã ghi râ r»ng nã cã thÓ chia nhá.
14.2- Nã ®−îc x¸c nhËn v ng©n h ng x¸c nhËn cho phÐp chuyÓn nh−îng.
14.3- Nã ®−îc ph¸t h nh d−íi h×nh thøc cã thÓ chuyÓn nh−îng.
15- NÕu mét th− tÝn dông chuyÓn nh−îng l lo¹i th− tÝn dông chiÕt khÊu tù do, th×:
15.1- C¸c ng©n h ng ®Òu cã thÓ trë th nh ng©n h ng chuyÓn nh−îng.
15.2- ChØ cã ng©n h ng ®−îc uû nhiÖm trong L/C míi cã thÓ trë th nh ng©n h ng
chuyÓn nh−îng .
15.3- ChØ cã ng©n h ng cña ng−êi h−ëng lîi thø hai míi l ng©n h ng chuyÓn
nh−îng.
16- Ng©n h ng ®−îc uû nhiÖm tr¶ tiÒn trong L/C chuyÓn nh−îng cã thÓ tõ chèi chuyÓn
nh−îng L/C chuyÓn nh−îng ®−îc kh«ng?
16.1- Cã ,
16.2- Kh«ng.
17- A l ng−êi h−ëng lîi mét L/C chuyÓn nh−îng trong L/C quy ®Þnh kh«ng cho phÐp
giao h ng tõng phÇn, vËy:
17.1- A cã thÓ chuyÓn nh−îng cho c¶ B v C.
17.2- A cã thÓ chuyÓn nh−îng cho B v B cã thÓ t¸i chuyÓn nh−îng cho A.
17.3- A cã thÓ chuyÓn nh−îng cho B v B cã thÓ chuyÓn nh−îng cho C.
18- NÕu mét L/C chuyÓn nh−îng quy ®Þnh giao h ng theo ®iÒu kiÖn CIF, ng−êi h−ëng lîi
thø hai ph¶i xuÊt tr×nh giÊy chøng nhËn b¶o hiÓm .
18.1- 110% trÞ gi¸ ho¸ ®¬n cña ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt.
18.2- 110% trÞ gi¸ ho¸ ®¬n cña ng−êi h−ëng lîi thø hai.
18.3- 110% trÞ gi¸ ho¸ ®¬n cña ng−êi h−ëng lîi thø hai, víi ®iÒu kiÖn ng−êi h−ëng
lîi thø nhÊt xuÊt tr×nh giÊy chøng nhËn b¶o hiÓm cho phÇn chªnh lÖch.
19- Chøng tõ n o kh«ng thay thÕ ®−îc trong thanh to¸n b»ng L/C chuyÓn nh−îng ?
19.1- Ho¸ ®¬n.
19.2- Bill of Lading
19.3- Hèi phiÕu.
20- Ng−êi h−ëng lîi cña mét L/C kh«ng cã ghi l cã thÓ chuyÓn nh−îng ®−îc cã quyÒn
yªu cÇu ng©n h ng chuyÓn nh−îng to n bé hay mét phÇn sè tiÒn cña L/C
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -17
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
20.1- Cã ,
20.2- kh«ng .
C©u sè 3 :
H y tr×nh bÇy ph−¬ng thøc chuyÓn tiÒn ( Remittence ) v ®Æc ®iÓm vËn dông ?
C©u sè 4:
H y tr×nh bÇy L/C gi¸p l−ng ( ( Back to back L/C ) v ®Æc ®iÓm vËn dông ?
§¸p ¸n c©u sè 5
C©u sè1: ( 2,5 ®iÓm )
1.1- TiÒn tÖ thÕ giíi ( World Currency ) :
a/ Kh¸i niÖm : l tiÒn tÖ n o m tÊt c¶ c¸c n−íc ph¶i sö dông ®Ó dù tr÷ v thanh
to¸n quèc tÕ cuèi cïng víi nhau kh«ng cÇn ph¶i ký hiÖp ®Þnh ®a ph−¬ng hoÆc song
ph−¬ng , ®ång tiÒn ®ã chØ cã thÓ l v ng .
b/ §Æc ®iÓm sö dông v ng trong TTQT ë thêi ®¹i ng y nay :
- V ng kh«ng ®−îc dïng l m ph−¬ng tiÖn tÝnh to¸n quèc tÕ ,
- V ng kh«ng ®−îc dïng ®Ó thanh to¸n quèc tÕ h ng ng y gi÷a c¸c quèc
gia ,
- V ng chØ ®−îc dïng ®Ó thanh to¸n cuèi cïng h ng n¨m gi÷a c¸c n−íc
con nî cuèi cïng v n−íc chñ nî cuèi cïng ;
- V ng l ph−¬ng tiÖn dù tr÷ tiÒn tÖ quèc tÕ .
1.2- TiÒn tÖ quèc tÕ ( International Currency )
a/ Kh¸i niÖm : l tiÒn tÖ ®−îc quy ®Þnh trong c¸c hiÖp ®Þnh tiÒn tÖ quèc tÕ cã c¸c
chøc n¨ng do hiÖp ®Þnh quy ®Þnh . trong lÞch sö tiÒn tÖ thÕ gíi cã c¸c tiÒn tÖ quèc tÕ nh− :
USD thuéc HiÖp ®Þnh tiÒn tÖ Bretton Woods , EURO cña Liªn minh tiÒn tÖ Ch©u ©u (
EMU ) , Transferable Rouble thuéc HiÖp ®Þnh thanh to¸n nhiÒu bªn b»ng Róp chuyÓn
nh−îng cña c¸c n−íc trong Héi ®ång t−¬ng trî kinh tÕ quèc tÕ XHCN ( SEV).
b/ §Æc ®iÓm :
- TiÒn tÖ quèc tÕ hiÖn h nh chØ cßn : EURO , SDR .
- EURO l tiÒn tÖ quèc tÕ ®a quèc gia .
- SDR l tiÒn tÖ quèc tÕ ch−a cã c¸c chøc n¨ng :
+ TÝnh to¸n trong th−¬ng m¹i quèc tÕ ,
+ Dù tr÷ qu«c tÕ ,
+ Thanh to¸n quèc tÕ .
+ SDR l tiÒn tÝn dông quèc tÕ cña IMF .
1.3- TiÒn quèc gia ( National Money) ®−îc sö dông l m tiÖn tÖ quèc tÕ
a/ Kh¸i niÖm : l tiÒn tÖ cña c¸c quèc gia riªng biÖt ®−îc c¸c ®èi t¸c cña hai n−íc
lùa chän l m tiÒn tÖ tÝnh to¸n , thanh to¸n trong c¸c hîp ®ång th−¬ng m¹i v ®Çu t− quèc
tÕ . C¸c ®ång tiÒn th−êng ®−îc lùc chän l USD , GBP , JPY .....
b/§Æc ®iÓm :
- ViÖc lùa chän tiÒn quèc gia n o l m ph−¬ng tiÖn tÝnh to¸n v thanh to¸n
trong c¸c hîp ®ång th−¬ng m¹i quèc tÕ v ®Çu t− quèc tÕ l ho n to n tù do v phô
thuéc v o sù tho¶ thuËn gi÷a c¸c ®èi t¸c trong ® m ph¸n v ký kÕt hîp ®ång ;
- Cã hai lo¹i tiÒn tÖ quèc gia tham gia thanh to¸n quèc tÕ : TiÒn mÆt v tiÒn
tÝn dông . Thanh to¸n quèc tÕ chñ yÕu b»ng tiÒn tÝn dông .
- Tû gi¸ hèi ®o¸i cña c¸c tiÒn tÖ quèc gia tham gia thanh to¸n quèc tÕ ®Òu
®−îc th¶ nèi tù do ;
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -18
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
- Søc mua cña c¸c tiÒn tÖ qu«c gia n y th−êng xuyªn biÕn ®éng , trong ®ã
ph¶i kÓ ®Õn sù xuèng gi¸ liªn tôc cu¶ USD v B¶ng Anh .
- HÇu hÕt c¸c tiÒn tÖ n y ®Òu l tiÒn tù do chuyÓn ®æi to n phÇn .
C©u sè 2 : ( 2,5 ®iÓm )
Tr¶ lêi ®óng = 0,1315 ®iÓm .
Tr¶ lêi sai trõ ®i = 0,0657 ®iÓm
1.1 ; 2.2 ; 3.1; 4.3; 5.3; 6.1; 7.3; 8.1; 9.3; 10.1; 12.1; 13.2; 14.3; 15.2; 16.1; 17.2;
18.1; 19.2 ; 20.1 .
C©u sè 3 : ( 2,5 ®iÓm )
3.1- Kh¸i niÖm :
Ph−¬ng thøc chuyÓn tiÒn l ph−¬ng thøc trong ®ã quy ®Þnh kh¸ch h ng ( ng−êi
yªu cÇu chuyÓn tiÒn ) yªu cÇu ng©n h ng chuyÓn mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh cho mét ng−êi
kh¸c ( ng−êi h−ëng lîi ) ë mét ®Þa ®iÓm quy ®Þnh b»ng ph−¬ng tiÖn chuyÓn tiÒn do kh¸ch
h ng yªu cÇu .
C¸c ph−¬ng tiÖn chuyÓn tiÒn gåm cã chuyÓn tiÒn b»ng th− ( M/T ) v chuyÓn tiÒn
b»ng ®iÖn ( T/T ) .
3.2- C¸c tr−êng hîp ¸p dông :
- ChuyÓn tiÒn thanh to¸n h ng nhËp khÈu ;
- ChuyÓn tiÒn kiÒu hèi vÒ n−íc ;
- ChuyÓn tiÒn ®Çu t− ra n−íc ngo i ;
- ChuyÓn tiÒn thanh to¸n c¸c ho¹t ®éng phi th−¬ng m¹i cña ChÝnh phñ , tæ chøc
kinh tÕ , v¨n ho¸ , x héi , c¸ nh©n ....
- ChuyÓn tiÒn tr¶ nî n−íc ngo i ;
- ChuyÓn tiÒn thanh to¸n cæ tøc , tr¸i tøc quèc tÕ ;
- C¸c chuyÓn tiÒn yÕu tè kh¸c ph¸t sinh gi÷a hai n−íc .
3.3- §Æc ®iÓm :
- Ch−a cã luËt quèc tÕ còng nh− tËp qu¸n quèc tÕ ®iÒu chØnh ph−¬ng thøc n y ,
phô thuéc v o luËt quèc gia cña mçi n−íc ;
- Cã hai lo¹i ph−¬ng thøc chuyÓn tiÒn :
+ Ph−¬ng thøc chuyÓn tiÒn ®éc lËp ;
+ Ph−¬ng thøc chuyÓn tiÒn l mét bé phËn cña c¸c ph−¬ng thøc thanh to¸n
kh¸c , hoÆc më ®Çu mét phÇn hoÆc kÕt thóc to n bé ph−¬ng thøc thanh to¸n kh¸c .
- L mét ph−¬ng thøc thanh to¸n ®¬n gi¶n nhÊt trong c¸c ph−¬ng thøc thanh
to¸n quèc tÕ .
C©u sè 4: (2,5 ®iÓm )
4.1- Kh¸i niÖm :
L/C gi¸p l−ng ( Back to back L/C ) l mét lo¹i L/C ®−îc ph¸t h nh dùa v o mét
L/C kh¸c l m t i s¶n ký quü .
4.2- §Æc ®iÓm vËn dông :
- Nguån ph¸p lý ®iÒu chØnh : UCP 500 , ISBP 645 , eUCP 1.0 ICC ;
- Sö dông trong bu«n b¸n th«ng qua trung gian ;
- Hai L/C n y ®éc lËp víi nhau , do ®ã ®¶m b¶o ®−îc bÝ mËt th−¬ng m¹i , ®iÒu
m L/C chuyÓn nh−¬ng kh«ng thÓ thùc hiÖn ®−îc .
§Ò thi sè 6 TTQT
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -19
[email protected]
T i liÖu tham kh¶o
...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
( Thêi gian 150 phót )
C©u sè 1 :
TiÒn tÖ tù do chuyÓn ®æi l g× , ph©n lo¹i h y gíi thiÖu nh÷ng tiÒn tÖ tù do chuyÓn
®æi m ViÖt nam th−êng sö dông ?
C©u sè 2 : KiÓm tra kiÕn thøc ph¸p lý vÒ UCP 500 , ISBP 645 ICC
1- Ng©n h ng tõ chèi kh«ng tiÕp nhËn Bill of Lading ghi “ Duplicate “ ,“ Triplicate” víi lý
do l thiÕu ch÷ “Original” l
1.1- §óng ,
1.2- Sai .
2- Trªn B/L ghi “ shipped in apparent good order” hoÆc “clean on board” l kh«ng kh¸c
biÖt víi c¸ch ghi “ Shipped on board ” l
2.1- §óng ,
2.2- Sai .
3- Mét vËn ®¬n theo hîp ®ång thuª t u do ®¹i lý cña chñ t u ký vÉn ph¶i ghi râ tªn cña
thuyÒn tr−ëng.
3.1- §óng.
3.2- Sai.
4- L/C yªu cÇu xuÊt tr×nh hîp ®ång thuª t u.
4.1- Ng©n h ng th«ng b¸o ph¶i kiÓm tra hîp ®ång.
4.2- Ng©n h ng th«ng b¸o ph¶i tr¶ l¹i cho ng−êi h−ëng lîi.
4.3- Ng©n h ng th«ng b¸o sÏ chuyÓn nã cho Ng©n h ng ph¸t h nh m kh«ng cÇn
kiÓm tra hay chÞu tr¸ch nhiÖm g×.
5- Mét L/C quy ®Þnh c¶ng bèc h ng l “ any European Port ” .Trªn VËn ®¬n hîp ®ång
thuª tÇu ph¶i ghi c¶ng bèc h ng n o
5.1- BÊt cø c¶ng bèc n o ë Ch©u ©u ,
5.2- Mét c¶ng n o ®ã chñ yÕu ë Ch©u ©u ,
5.3- Mét c¶ng ® bèc h ng thùc tÕ trong bÊt cø c¶ng n o ë Ch©u ©u.
6- L/C yªu cÇu xuÊt tr×nh “Multimodal transport document”.Ng©n h ng cã thÓ kh«ng tiÕp
nhËn :
6.1- Ocean Bill of Lading ,
6.2- Charter party Bill of Lading ,
6.3- Combined transport document .
6.4- Combined Bill of Lading .
7- Chøng tõ vËn t¶i ®a ph−¬ng thøc l chøng tõ:
7.1- Dïng cho viÖc vËn chuyÓn cã sù tham gia cña Ýt nhÊt hai con t u kh¸c nhau.
7.2- Ghi nhËn r»ng chuyÓn t¶i ® ®−îc thùc hiÖn.
7.3- Dïng cho viÖc vËn chuyÓn liªn quan ®Õn Ýt nhÊt hai ph−¬ng thøc vËn chuyÓn
kh¸c nhau.
8- NÕu mét L/C yªu cÇu xuÊt tr×nh mét chøng tõ vËn t¶i ®a ph−¬ng thøc dïng cho c¶ qu¸
tr×nh chuyªn chë, c¸c ng©n h ng sÏ bá qua c¸c ®iÒu kiÖn trong L/C cÊm chuyÓn t¶i.
8.1- §óng.
8.2- Sai.
9- L/C yªu cÇu mét bé AWB ®Çy ®ñ. AWB sè 3 d nh cho ng−êi göi h ng cã ®−îc chÊp
nhËn
9.1- Cã.
9.2- Kh«ng.
10- Mét chøng tõ vËn t¶i, ghi tªn ng−êi göi h ng kh«ng ph¶i l ng−êi h−ëng lîi cña L/C,
ph¶i tõ chèi.
--T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -20
[email protected]